Φορολογικά - Εργατικά In Written

Πτώχευση και λύση ΕΕ

Ερώτηση 3201
09.02.26

ΕΕ με διπλογραφικά με τελευταία συναλλαγή κατά δήλωση των εταίρων 12/2016, και κατά myDATA 12/2025 (έχουν ανέβει έξοδα τραπεζών κυρίως και λοιπά τα οποία δεν αναγνωρίζει η εταιρεία).

Η δομή της εταιρείας: Ομόρρυθμος εταίρος 90% και ετερόρρυθμος 10%. Ο ομόρρυθμος εταίρος έχει υπαχθεί στο πτωχευτικό νόμο με απόφαση 01/2026. Τα ερωτήματα είναι τα εξής:

1) για το 2026 πρέπει να υποβληθεί δήλωση εισοδήματος; Τι κάνουμε σε περίπτωση απώλειας των στοιχείων;

2) Η ΦΤΜ θα κλείσει με τρέχουσα ημερομηνία;

3) Για τα έτη 2017-2025 θα υποβάλουμε δήλωση μηδενική -χωρίς τυχόν αναγνώριση εξόδων που έχουν αναρτηθεί σε myDATA και συγκεντρωτικές;

4) Θα συνταχθεί ισολογισμός έναρξης και λήξης εκκαθάρισης;

5) Θα δημοσιεύσουμε στο ΓΕΜΗ;

6) Πρέπει να γνωστοποιήσουμε στην ΑΑΔΕ και στο ΓΕΜΗ την απόφαση πτώχευσης του εταίρου;

Κατηγορία:

Α.Ε. - Ε.Π.Ε. - Ο.Ε. - Ι.Κ.Ε. - Ε.Ε.

ΚΦΕ

Μετάταξη στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ από το ειδικό καθεστώς μεταπωλητών στο περιθώριο κέρδους

Ερώτηση 3200
09.02.26

Εταιρεία που άλλαξε από 1.1.2026 κατηγορία βιβλίων σε διπλογραφικά, από το μητρώο της ΑΑΔΕ ενημέρωσαν πως άλλαξαν και την κατηγορία ΦΠΑ από αρ. 52/5144, σε κανονικό. Έχει κάποιο αντίκτυπο πρακτικά;

Κατηγορία:

ΦΠΑ

Β’ φάση Ψηφιακού Δελτίου Αποστολής

Ερώτηση 3198
09.02.26

Είμαστε εταιρεία παροχής υπηρεσιών και ότι Δελτίο εκδίδουμε αφορά διακίνηση υλικών προς επιστροφή ή ανακύκλωση ή πώληση παγίου. Έχουμε κάνει τις διαδικασίες για την Α’ φάση του Ψηφιακού Δελτίου Αποστολής, πλέον εκδίδουμε Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής, με QR code και ενημέρωση ΑΑΔΕ myDATA με mark number. Οφείλουμε να κάνουμε κάτι επιπλέον για την Β’ φάση;

Κατηγορία:

myDATA

ΚΦΔ

ΚΑΔ πωλήσεων αγροτικών προϊόντων

Ερώτηση 3197
09.02.26

Αγρότης κανονικού καθεστώτος θέλει την παραγωγή του (πορτοκάλια-μανταρίνια) να τα πουλά μόνος σε super-market, μανάβικα κ.τ.λ. Για τις πωλήσεις αυτές πρέπει να προβεί σε επέκταση ΚΑΔ χονδρικού εμπορίου ή είναι έσοδα αγροτικών προϊόντων στους ΚΑΔ που ήδη έχει (καλλιέργεια πορτοκαλιών -μανταρινιών); Η επιχείρηση έχει αποκτήσει και κωδικό εμπόρου από ΥΠΑΑΤ ο οποίος έχει κωδικό 50 παραγωγός.

Κατηγορία:

ΚΦΔ

Ανάληψη κερδών σε ΙΚΕ

Ερώτηση 3196
09.02.26

Σε εταιρεία ειδικού σκοπού (ΙΚΕ) ο μοναδικός της εταίρος (ΑΕ) προβαίνει σε αναλήψεις κερδών ποσού 150.000 ευρώ στις 20.12.2025 (Να σημειωθεί ότι η ΙΚΕ άνοιξε μόνο για την εκτέλεση ενός οπτιακουστικού έργου και θα κλείσει με την ολοκλήρωση του (μετά από 2 έτη). Το καθαρό της κέρδος είναι δεδομένο και προκύπτει από σύμβαση. Το κέρδος της ΙΚΕ στο τέλος της χρήσης θα ανέλθει στις 500.000 ευρώ. Δεν υπάρχουν οι προϋποθέσεις για την απαλλαγή των ενδοομιλικών μερισμάτων ως προς τον χρόνο διακράτησης της συμμετοχής. Η ΑΕ δεν έχει συμπληρώσει τους 24 μήνες

Θα ήθελα να θέσω τα εξής ερωτήματα;

1. Για τα 150.000 θα πρέπει να διακρατήσει η (ΙΚΕ) το 5% ή επειδή θεωρείται ανάληψη κερδών είναι σαν δάνειο; Στην περίπτωση που θέλουμε να μην φορολογηθεί, θα πρέπει να δοθεί εγγυητική στην εφορία; Με τι ποσό και πότε;

2. Πότε θα φορολογηθεί η ΑΕ για τα 150.000; Θα φορολογηθεί στην χρήση 2025 όπου έλαβε το ποσό αυτό ή στην χρήση 2026 όπου θα πραγματοποιηθεί η ΓΣ της ΙΚΕ για έγκριση των οικονομικών καταστάσεων και διανομή κερδών (500.000 ευρώ). Ο χρόνος κτήσης του εισοδήματος για την ΑΕ είναι 30.09.2026 η 20.12.2025;

3. Ποια είναι η διαφορά της ανάληψης κερδών με το προμέρισμα;

Κατηγορία:

Α.Ε. - Ε.Π.Ε. - Ο.Ε. - Ι.Κ.Ε. - Ε.Ε.

ΚΦΕ

Λογιστικός χειρισμός ειδών αποθήκης από μεταποίηση / φασόν

Ερώτηση 3195
09.02.26

Σε εταιρεία ΙΚΕ είχα στείλει σε εξωτερικό συνεργάτη με ΔΑ υλικά δικά μου για μεταποίηση (εργασία φασόν), τώρα πως να χειριστώ την περίπτωση ώστε να εισάγω στην αποθήκη μου για πώληση την παραλαβή με ΔΑ τελικού προϊόντος π.χ. ντουλάπια που συνοδεύονται και με ΤΠΥ. Τι λογαριασμούς γενικής λογιστικής να χρησιμοποιήσω ώστε να εισάγω στην αποθήκη κόστος προϊόντος, κόστος αναλωσίμων υλικών και έξοδο παροχής υπηρεσίας;

Κατηγορία:

ΕΛΠ

Εισαγωγή εμβάσματος στην Ελλάδα για αγορά ακινήτου από φορολογικό κάτοικο εξωτερικού

Ερώτηση 3194
09.02.26

Ένας ομογενής ο οποίος έχει δηλωθεί και κάτοικος εξωτερικού στην Ελλάδα (Στην ΔΟΥ κατοίκων εξωτερικού) - Είναι φορολογικός κάτοικος ξένης χώρας με την οποία υπάρχει σύμβαση αποφυγής διπλής φορολογίας. Σκοπεύει να κάνει ένα έμβασμα στην Ελλάδα, προκειμένου μελλοντικά να αγοράσει ένα ακίνητο. Θα πρέπει να δηλωθεί το έμβασμα αυτό στο Ε1; Σε ποια περίπτωση κινδυνεύει να φορολογηθεί στην Ελλάδα αυτό το έμβασμα;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Αναδρομική μεταβολή φορολογικής κατοικίας

Ερώτηση 3193
09.02.26

Μπορεί κάποιος να δηλωθεί αναδρομικά κάτοικος εξωτερικού; Αν ναι πόσα χρόνια πρέπει να ανατρέξει πίσω; Αν δεν δηλωθεί αναδρομικά και δηλωθεί τώρα, τι κινδύνους έχει για τα περασμένα χρόνια; Σε περίπτωση που είναι εφικτή η αναδρομική δήλωση του, τι πρόστιμα θα πληρώσει, πχ ένα για κάθε έτος;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Υποχρέωση υποβολής δήλωσης βραχυχρόνιας διαμονής από ΙΚΕ που υπεκμισθώνει ακίνητα για εκμετάλλευσή τους

Ερώτηση 3192
09.02.26

Εταιρεία ΙΚΕ έχει μισθώσει από ιδιώτες κάποια μικρά διαμερίσματα τα οποία εκμεταλλεύεται ως τύπου Airbnb. Έχει βγάλει Α.Μ.Α για κάθε διαμέρισμα και κόβει Α.Λ.Π στους πελάτες κατά την αποχώρηση τους. Πρέπει να υποβάλει και «Δηλώσεις Βραχυχρόνιας Διαμονής».

Κατηγορία:

ΑΚΙΝΗΤΑ

ΚΦΕ

Εργατική και ασφαλιστική αντιμετώπιση προσωπικού φύλαξης (security)

Ερώτηση 3191
09.02.26

Εταιρία παροχής υπηρεσιών ασφαλείας διαθέτει προσωπικό (security) για στατική φύλαξη γραφείων (24/7/365) φορέα δημοσίου που έχει τη μορφή ΝΠΙΔ. Διαθέτει συνολικά 3 εργαζόμενους σε οκτάωρες βάρδιες και 1 εργαζόμενο ακόμη ώστε να καλύπτει τα ρεπό και τις άδειες των υπολοίπων. Επίσης, διαθέτει και ένα εργαζόμενο εξυπηρέτησης κοινού σε πενθήμερη πρωινή βάση.

Παρακαλώ να μας διευκρινίσετε:

1. Αν η πολιτική αμοιβών των εργαζομένων φύλαξης υπάγεται στην ΕΓΣΣΕ ή όχι.

2. Ποιο καθεστώς εργασίας προβλέπεται… πενθήμερο ή εξαήμερο;

3. Το προσωπικό αυτό αμείβεται με μισθό ή ημερομίσθιο;

4. Ποιο είναι το Πακέτο Κάλυψης των ασφαλιστικών εισφορών τους στον ΕΦΚΑ;

5. Το Πακέτο Κάλυψης είναι το ίδιο, ανεξάρτητα τις ώρες απασχόλησης τους ή το σημείο που είναι προς φύλαξη; Πχ γραφεία, εργοστάσια, κτλ.

6. Ποια είναι τα ποσοστά προσαυξήσεων για τις ώρες που εργάζονται τα Σαββατοκύριακα, τις αργίες και τις νυχτερινές ώρες (22:00-6:00);

7. Οι παραπάνω προσαυξήσεις υπάγονται σε ασφαλιστικές εισφορές υπέρ ΕΦΚΑ μετά τις πρόσφατες αλλαγές στην εργατική νομοθεσία;

Κατηγορία:

ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ

ΕΡΓΑΤΙΚΑ

Portal