Διαβάστε το νέο τεύχος του Περιοδικού "TaxPress eMagazine"
Δείτε τα νέα λήμματα στο "Εγχειρίδιο του Λογιστή"
Δείτε ΕΔΩ τις οδηγίες λειτουργίας της υπηρεσίας
Δείτε αποσπάσματα σεμιναρίων στο κανάλι μας: 
Ερώτηση 2684
22.07.24
Ελληνική ΑΕ συμμετοχών εισπράττει από Κύπρο μέρισμα 120.000€ το 2023 το οποίο είναι αφορολόγητο και εμφανίζεται σε λογαριασμό ειδικού αποθεματικού.
1) Ποια η εγγραφή στο myDATA;
2) Εμφανίζεται στον πίνακα αποτελεσμάτων χρήσης και σε ποιο κονδύλι;
Ερώτηση 2683
22.07.24
Ερώτηση 2679
Ενα το καθαρό ποσό είναι 120.000€
1) τότε το ποσό της εγγυητικής θα είναι : 120.000/(100-12,5) = 137.143€ ή κάνω και για παρακρατούμενο 5% 120.000/0,95 = 126.316 / (10-12,5) = 144.361€, ποσό εγγυητικής 144.361€ Χ 22% = 31.759€;
2) Εάν η Κυπριακή που εισπράττει μερίσματα και δεν πληρώνει εταιρικό φόρο χρειάζεται πάλι η αναγωγή σε μικτό με τον αλλοδαπό εταιρικό φόρο και παρακρατούμενο 5% παρόλο που ούτε παρακρατούμενος πληρώνεται;
Ερώτηση 2678
22.07.24
Εργαζόμενος που ασθένησε το 2023 πληρώθηκε το 2024 από το ΙΚΑ οπότε και προσκόμισε τα σχετικά δικαιολογητικά και μάλιστα καθυστερημένα.
Δεδομένου ότι ήδη βρίσκεται σε άδεια τοκετού για το 2024 και δεν εργάζεται, από που θα αφαιρέσει η επιχείρηση τα χρήματα για την ασθένεια του 2023;
Ερώτηση 2682
17.07.24
Ατομική επιχείρηση έχει προμηθευτεί το πρόγραμμα Prosvasis Go με αντικείμενο εργασιών Υπηρεσίες επισκευές- συντηρήσεις ψυκτικών και εμπορία ψυκτικών μηχανημάτων (air condition). Η εν λόγω επιχείρηση πουλάει χονδρικώς (Τιμολόγιο-Δελτίο Αποστολής) σε πελάτες και εκδίδει και τιμολόγια παροχής υπηρεσιών.
Μπορεί η εν λόγω επιχείρηση φορολογικά να εκδώσει αποδείξεις λιανικής πώλησης εφόσον χρησιμοποιεί τον πάροχο Prosvasis Go και γίνεται η διαβίβαση στο myDATA ή πρέπει να βάλει υποχρεωτικά ΦΗΜ;
Ερώτηση 2681
17.07.24
Εάν υπάρχει μια ετερόρρυθμη εταιρεία με χρέος 40.000 ευρώ με τον ομόρρυθμο εταίρο να κατέχει το 10% και τον ετερόρρυθμο εταίρο το 90% σε περίπτωση που χρειαστεί να εκδοθεί φορολογική ενημερότητα για είσπραξη χρήματων ή μεταβίβαση ακινήτου για παράδειγμα από τον ομόρρυθμο εταίρο που έχει το 10% για ποιο ποσό είναι υπόχρεος ο ομόρρυθμος και για ποιο ποσό ο ετερόρρυθμος εταίρος;
O ετερόρρυθμος εταίρος είναι υπεύθυνος για το 90% σαν ετερόρρυθμος δηλαδή 36.000 ευρώ. Στο ΑΦΜ ομόρρυθμο τι θα χρεωθεί;
Ερώτηση 2680
17.07.24
Μπορείτε να μου πείτε το ποσό που θα αναγραφεί στον 295 στην περίπτωση Β) της ερώτησης 2665 (Είσπραξη μερίσματος μικτό ποσό 100.000€);
Ερώτηση 2679
17.07.24
Ελληνική εταιρία συμμετοχών εισπράττει μέρισμα το 2023 ποσό 120.000€ από Κυπριακή με συμμετοχή 80%. Δεν πληρείται η προϋπόθεση των 24 μηνών επομένως θα κατατεθεί εγγυητική υπέρ δημοσίου.
Παρακαλώ όπως:
Α)περιγράψετε τη συμπλήρωση του Εντύπου Ν και
Β) τον υπολογισμό του ποσού της εγγυητικής. Θα είναι 120.000Χ22% = 26.400€ ή 120.000/(100-22) = 33.846€;
Ευχαριστώ
Ερώτηση 2677
08.07.24
Η ΑΛΦΑ ΙΚΕ ενδιαφέρεται να αγοράσει για επενδυτικούς λόγους:
Ερωτήματα:
1) Ποιοι λογαριασμοί θα χρεοπιστωθούν κατά την απόκτηση των μετοχών;
2) Ποιες είναι οι εγγραφές την 31/12/χχ σε περίπτωση αποτίμησης στο κλείσιμο Ισολογισμού;
3) Σε περίπτωση πώλησης με κέρδη, τα κέρδη αυτά φορολογούνται με 22%;
4) Σε περίπτωση πώλησης με ζημίες, οι ζημίες αυτές συμψηφίζονται με τα κέρδη χρήσεως;
5) Ποιοι λογαριασμοί θα χρεοπιστωθούν σε περίπτωση είσπραξης μερίσματος και πώς θα φορολογηθούν τα μερίσματα;
6) Αντίστοιχες κινήσεις μέσω Ε1, εφόσον τα ως άνω χρεόγραφα αποκτηθούν από τον ιδιοκτήτη της ΙΚΕ ως φυσικό πρόσωπο.
Ερώτηση 2676
08.07.24
Εργαζόμενος βγαίνει σε σύνταξη μετά από πολυετή υπηρεσία ασφαλισμένος σε ΙΚΑ. Δικαιούται αποζημίωση λόγω συνταξιοδότησης ίσο με το 40% της αποζημίωσης απόλυσης. Αν δεν σταματήσει να εργάζεται αλλά συνεχίζει ενώ έχει καταθέσει για σύνταξη, δικαιούται την αποζημίωση λόγω συνταξιοδότησης; Διαφορετικά αν σταματήσει και πάρει την αποζημίωση λόγω συνταξιοδότησης μπορεί να ξαναπροσληφθεί σαν εργαζόμενος συνταξιούχος;
Ερώτηση 2675
08.07.24
Εταιρεία Ε.Ε. με αντικείμενο εργασιών χονδρικό & λιανικό εμπόριο κλιματιστικών συσκευών, αντλιών θερμότητας, κατασκευή ψυκτικών θαλάμων σε εταιρείες στην έδρα τους καθώς και επισκευής επαγγελματικού και οικιακού ψυκτικού εξοπλισμού θα ενταχθεί στην ψηφιακή κάρτα εργασίας.
Η ανωτέρω οντότητα απασχολεί 20 άτομα προσωπικό εκ των οποίων οι 15 είναι τεχνικοί. Η προσέλευση των εργαζομένων στην έδρα της είναι η 08:00 π.μ. και η λήξη στις 04:00 μ.μ. καθημερινώς Δευτέρα έως και Παρασκευή.
Κατά την διάρκεια της ημέρας δημιουργούνται συνεργεία 2-4 ατόμων για τις επισκευές εκτός έδρας της εταιρείας σε διάφορους πελάτες στην έδρα τους εντός πόλης, εκτός πόλης αλλά και εκτός νομού. Σύμφωνα με τον νόμο ο μηχανισμός της ψηφιακής κάρτας εφαρμόζεται μόνο για εργαζόμενους με φυσική παρουσία. Άρα όλοι οι εργαζόμενοι κατά την είσοδο τους στην επιχείρηση θα πρέπει να δηλώσουν μέσω του μηχανισμού την παρουσία τους.
Το ερώτημα μας είναι: Τι κάνουν οι εργαζόμενοι όταν ένα, δύο κ.ο.κ. συνεργεία αποχωρήσουν από την έδρα μας μετά από μία-δύο ώρες από την δήλωση έναρξης εργασίας τους με σκοπό επίσκεψη σε πελάτη μας για διόρθωση-επισκευή βλάβης και τι κάνουν όταν επιστρέψουν μετά από δύο - τρείς ώρες και είναι εντός του νόμιμου ωραρίου τους και τι εάν επιστρέψουν με την λήξη αυτού.
Επίσης όταν έρχονται το πρωί και αποχωρούν μετά από λίγο εφόσον αναλάβουν τον κατάλληλο εξοπλισμό και τα υλικά που θα χρειαστούν για προγραμματισμένη εγκατάσταση η οποία θα κρατήσει από 2 έως 10 ημέρες.
