Διαβάστε το νέο τεύχος του Περιοδικού "TaxPress eMagazine"
Δείτε τα νέα λήμματα στο "Εγχειρίδιο του Λογιστή"
Δείτε ΕΔΩ τις οδηγίες λειτουργίας της υπηρεσίας
Δείτε αποσπάσματα σεμιναρίων στο κανάλι μας: 
Ερώτηση 2831
17.02.25
Λάβαμε από προμηθευτή μας στην Γερμανία δείγματα Α’ υλών χωρίς εμπορική αξία. Στο INVOICE αναγράφει FREE OF CHARGE, παρ’ όλα αυτά αναγράφονται και οι αξίες των προιόντων.
1. Θα σταλεί INTRASTAT με την αξία των δειγμάτων που αναγράφεται στο sample invoice (πλασματική);
2. Θα σταλεί VIES με την ίδια αξία;
3. Θα ανέβει το παραστατικό στο myDATA με μηδενική αξία;
Ερώτηση 2830
11.02.25
Έστω μια ΙΚΕ η οποία μισθώνει ένα ακίνητο.
Η συγκεκριμένη ΙΚΕ όμως οδηγήθηκε δικαστικά με τον εκμισθωτή της και τελικά προέκυψε από την δικαστική διαμάχη, ο εξωδικαστικός συμβιβασμός με τον εκμισθωτή να αποζημιώνει με τραπεζική επιταγή τον μισθωτή ποσό ύψους 2.000.000.
Να σημειωθεί ότι ο εκμισθωτής έκανε έξωση στην ΙΚΕ από το ακίνητο το 2021.
τα ερωτήματα τα οποία τίθενται είναι τα εξής:
1. Αυτή την στιγμή η ΙΚΕ έχει ανοιχτά υπόλοιπα στον Λ.37 ως προπληρωμένα ενοίκια προς τον εκμισθωτή (ποσό ύψους 600.000) τα οποία καταβλήθηκαν το 2021 πριν την έξωση και αφορούσαν μισθώματα των 2022, 2023, 2024 και στον Λ.33 δοσμένες εγγυήσεις (ποσό ύψους 900.000).
Τα χρήματα τα οποία θα εισπράξει από την επιταγή του συμβιβασμού η ΙΚΕ θα φορολογηθούν εξ ολοκλήρου ως έκτακτα κέρδη ή θα φορολογηθεί μόνο το ποσό της διαφοράς δηλ. (Ποσό από συμβιβασμό - Δοσμένες εγγυήσεις- Προπληρωμένα Ενοίκια) (= 2.000.000-600.000-900.000);
2. Επίσης καθότι η ΙΚΕ έχει δεσμευμένους τους λογαριασμούς όψεως, μπορεί λοιπόν η Γ.Σ. να ορίσει ως τραπεζικό της λογαριασμό ένα τραπεζικό λογαριασμό ο οποίος ανήκει σε έναν εκ των εταίρων (όχι διαχειριστή).
3. Μπορεί η επιταγή αυτή να μεταβιβαστεί απευθείας μέσω σύμβασης δανείου στον λογαριασμό του εταίρου και ποιο είναι το χαρτόσημο που πρέπει να καταβληθεί; Επίσης ποιο είναι το κατώτατο επιτόκιο που πρέπει να δηλωθεί ετησίως; Στην περίπτωση που ο εταίρος δεν καταβάλει τους τόκους πίσω στην εταιρεία πως θα αντιμετωπιστεί στην προσωπική του φορολογική του δήλωση;
Ερώτηση 2826
11.02.25
Εταιρεία μεταξύ των άλλων ΚΑΔ εμπορίας ξυλείας και οικοδομικών υλικών πρόσθεσε και ΚΑΔ κατασκευής Προκάτ Ξύλινων Σπιτιών.
1. Το συμφωνητικό που θα συνάψει με Ιδιώτη για την Κατασκευή Προκάτ Ξύλινου Σπιτιού αξίας 80.000 €, θα ανέβει στην ΑΑΔΕ με τα συνήθη τριμηνιαία συμφωνητικά ή θα ανέβει με την διαδικασία των εργολαβικών συμφωνητικών;
2. Θα εκδοθεί ΑΛΠ για την πώληση των Υλικών (Ξυλεία κ.λπ.) και ΑΠΥ για την κατασκευή ή θα εκδοθεί μία ΑΛΠ για την πώληση ως ενιαίο Προϊόν (Προκάτ Σπίτι);
3. Επειδή για τον αγοραστή πρόκειται για πρώτη κατοικία θα έχει απαλλαγή ΦΠΑ;
4. Απαιτείται η τήρηση βιβλίου κοστολογίου οικοδομών ή υπάρχει κάποια άλλη διαδικασία που πρέπει να ακολουθηθεί;
Ερώτηση 2825
11.02.25
Ελληνική Επιχείρηση Α παραλαμβάνει αγαθά στην Ελλάδα από επιχείρηση στην Βουλγαρία (έστω η επιχείρηση Β) και της εκδίδει τιμολόγιο για την αγορά αυτή η επιχείρηση Γ, η οποία έχει φορολογικό αντιπρόσωπο με ΑΦΜ-ΦΠΑ στην Ελλάδα. Θεωρείται η παραπάνω συναλλαγή ως ενδοκοινοτική απόκτηση για την Ελληνική Α; Αν ναι, τότε στην υποβολή δήλωσης Φ5 ποιας επιχείρησης το ΑΦΜ πρέπει να δηλωθεί, της Β ή της Γ; Επίσης τι ισχύει με την δήλωση Intrastat για την παραπάνω συναλλαγή;
Ερώτηση 2823
11.02.25
Καλησπέρα σας,
Σε συνέχεια της ερώτησης-απάντησης 2815. Καταρχάς ευχαριστώ πολύ, η ΣΛΟΤ 979/2016 ήταν πολύ βοηθητική.
Λογιστικά όταν θα μπει το πάγιο/εμπόρευμα πίσω στην εταιρεία εκεί δεν θα χρειαστεί revaluation σύμφωνα με το market price του; Έστω αμάξι με αξία κτήσης 30.000 και οφειλή 2.000 μετά από 6 μήνες δεν είναι σωστό λογιστικά να επιστρέψει με τόσο μικρή αξία στο ενεργητικό, σωστά; Χρειάζεται νομίζω κάποια αναπροσαρμογή.
Φορολογικά ειμαι καλυμμένος με την επαναεισαγωγή του αυτοκινήτου στο μητρώο/αποθεμα με την αξία της υπολειπομενης αξίας; Διότι το ΣΛΟΤ δεν παίρνει συνήθως αποφάσεις για φορολογία και πάντα στις ανακοινώσεις του παραπέμπει στην φορολογική διοίκηση. Υπάρχει κάτι αντίστοιχο από εκεί;
Ερώτηση 2822
11.02.25
Ιδιώτης έχει στην κατοχή του ένα διαμέρισμα στο κέντρο της Αθήνας, με άδεια για AIRBNB. Μπορεί να το ενοικιάσει σε εταιρία εκμετάλλευσης ακινήτων μαζί με την άδεια ώστε να το εκμεταλλευτεί ή εταιρία, ή όταν ενοικιασθεί π.χ. για τρία χρόνια (μακροχρόνια μίσθωση) τότε δεν μεταφέρεται η άδεια για airbnb;
Ερώτηση 2824
10.02.25
Ετερόρρυθμος εταίρος που απασχολείται ενίοτε και ως μισθωτός (προβλέπεται από το καταστατικό) για το διάστημα που συμβαίνει αυτό, υπάρχει υποχρέωση ψηφιακής κάρτας;
Ερώτηση 2819
04.02.25
Επιχείρηση μη συνεχούς λειτουργίας αλλά με σύστημα εναλλασσόμενων βαρδιών 24ωρών, σε 5ημερη βάση λειτουργίας, επιθυμεί να αξιοποιήσει τις διατάξεις του αρθ. 26 του ν.5053/2023 για να εργαστούν ορισμένοι υπάλληλοι 6η ημέρα Σάββατο λόγω φόρτου εργασίας. Ο ΚΑΔ της επιχείρησης είναι: Κατασκευή κυματοειδούς χαρτιού και χαρτονιού και εμπορευματοκιβώτιων από χαρτί και χαρτόνι με κωδ. 17.21. Οι συμβάσεις των εργαζομένων είναι 5ημερες με 8ώρη ημερήσια απασχόληση. Ποιες ενέργειες πρέπει να ακολουθήσει η επιχείρηση για να δηλώσει την εργασία Σαββάτου στο Εργάνη; Σε περίπτωση που στην αρχική δήλωση ψηφιακής οργάνωσης χρόνου εργασίας δεν περιληφθεί κάποιος εργαζόμενος που θα εργαστεί το Σάββατο, υπάρχει η δυνατότητα δήλωσης του εργαζομένου με απολογιστική δήλωση έως το τέλος του επόμενου μήνα; Τέλος υπάρχουν κάποια χρονικά όρια εργασίας όσον αφορά την Εργασία του Σαββάτου που πρέπει να λάβουμε υπόψη;
Ερώτηση 2816
04.02.25
- Εργαζόμενη (πλήρους απασχόλησης με αορίστου χρόνου σύμβαση από την 14/02/2020) είναι σε άδεια 9μήνου από ΔΥΠΑ, με ημερομηνία λήξης της άδειας προστασίας μητρότητας την 16/02/2025 και επιστροφής στην εργασία την 17/02/2025.
- Ενημέρωσε τον εργοδότη ότι κυοφορεί με 2η εγκυμοσύνη με πιθανή ημερομηνία τοκετού την 21/05/2025.
- Σύμφωνα με υπολογισμούς θα πρέπει να σταματήσει την εργασία 26/03/2025
(56 ημέρες πριν τον τοκετό)
Ερωτήσεις :
1) Από την 17/02/2025-26/03/2025, λόγω επιπλοκών, μάλλον θα προσκομίσει άδεια ασθενείας. Ο εργοδότης, λόγω αλλαγής ασφαλιστικού έτους θα υπολογίσει κανονικά μισθοδοσία για αυτό το διάστημα; (17/02-26/03/2025)
2) Ποια άλλη υποχρέωση έχει ο εργοδότης απέναντι στην εργαζόμενη για το 2025 τόσο μισθολογικά αλλά και ασφαλιστικά;
Ερώτηση 2820
03.02.25
θα ήθελα να ρωτήσω τί γίνεται με τη διασύνδεση των POS με το ERP σε γυμναστήρια. Οι αποδείξεις εκδίδονται από ERP ονομαστικά και δεν έχουν ΦΤΜ ή μηχανισμό.
