Portal

Ερώτηση 2880
31.03.25

Αναφορικά με την πώληση παγίου (πλοίο) από ναυτική εταιρεία ν.959/1979, έχει εκδοθεί τιμολόγιο ενδοκοινοτικών παραδόσεων ύψους 200.000 €, η αναπόσβεστη αξία του παγίου είναι 120.000 και βγάζουμε κέρδος 80.000.

1. Πώς θα περαστεί η εγγραφή στα βιβλία;

2. Πώς θα διαβιβαστεί στη ψηφιακή πλατφόρμα  myDATA και συγκεκριμένα ποιος θα είναι ο τύπος παραστατικού και ο χαρακτηρισμός των εσοδών με έντυπο Ε3; Δηλαδή σε ποια θέση Ε3 θα πάει στο myDATA τα κέρδη των 80.000 και σε ποια θέση θα ανέβουν τα 200.000;

Να σημειωθεί ότι τα κέρδη είναι αφορολόγητα!!

Για τα παραπάνω φυσικά (πώληση και κέρδος) θέλω να μου διευκρινίσετε ακριβώς τον τύπο παραστατικού, την θέση Ε3 myDATA και την category.

Σε συνέχεια του ερωτήματος 2752.

Ερώτηση 2878
31.03.25

Η εταιρεία θα πουλήσει τα αποθέματα της κάτω του κόστους σε εταιρεία ανακύκλωσης με το κιλό προκειμένου να αδειάσει τις αποθήκες της και λόγο απαξίωσης των αποθεμάτων για να προχωρήσει σε διακοπή.

Ποιες εγγραφές πρέπει να γίνουν στα διπλογραφικά βιβλία για να είναι σωστό το κόστος πωληθέντων πώς θα παρουσιάσουμε την ζημία και θα στείλουμε σωστά τις έγγραφες στο myDATA;

π.χ. πώληση αποθεμάτων ποσό 1.152,00 κόστος στην απογραφή έναρξης 10.252.,60 των πωληθέντων πώληση με ζημία 9.100,60.

Διαγράφονται τα εμπορεύματα με χρέωση λογαριασμού ζημιάς 81.02.10 και πίστωση 78.11;

Ερώτηση 2875
24.03.25

Με την εφαρμογή πλέον του ψηφιακού ΔΕΛΤΙΟΥ ΑΠΟΣΤΟΛΗΣ τι προβλέπεται στις περιπτώσεις όπου η επιχείρηση έκοβε αντίστροφο ΔΕΛΤΙΟ ΑΠΟΣΤΟΛΗΣ; Δηλαδή στις περιπτώσεις όπου παραλάμβανε εμπορεύματα απο αντισυμβαλλόμενο ο οποίος δεν είχε υποχρέωση έκδοσης ΔΕΛΤΙΟΥ ΑΠΟΣΤΟΛΗΣ.

Ερώτηση 2872
24.03.25

Θα ήθελα την γνώμη σας για τις εξαιρέσεις που υπάρχουν στην Α.1122/2024 και στην ΠΟΛ.1003/2014 σχετικά με το δελτίο αποστολής.

Από τη μία έχουμε την παράγραφο 5.8.4 που έχει τις απαλλαγές (σύνολο 20 εξαιρέσεις) και παύει να ισχύει από 1/10/2025 (άρα ισχύει έως 30/9/2025).

Από την άλλη έχουμε την Α.1122/2024 κωδικοποιημένη όπως ισχύει, η οποία έχει 11 εξαιρέσεις, οι οποίες σύμφωνα με την παρ. 9 του άρθρου 4, ισχύουν από 1/10/2025.

Οι εξαιρέσεις της Α.1122/2024 εμπεριέχονται στην 5.8.4 η οποία ισχύει έως 30/09/2025, οπότε οι εξαιρέσεις ισχύουν τη στιγμή που μιλάμε όχι με βάση την Α.1122/2025 αλλά με βάση την 5.8.4.

Υπάρχουν 2 εξαιρέσεις στην Α.1122/2024, η περίπτωση θ) και ι), δλδ. η διανομή πανεπιστημιακών συγγραμμάτων και οι συναλλαγές λιανικής μέσω διακίνησης ταχυμεταφορών, που δεν υπάρχουν στην 5.8.4.

Σύμφωνα με τα παραπάνω και εφόσον είναι σωστός ο συνειρμός μου, η περίπτωση θ) και ι) ισχύουν από 1/10/2025;

Δηλαδή, η διανομή πανεπιστημιακών συγγραμμάτων και οι συναλλαγές λιανικής μέσω διακίνησης ταχυμεταφορών τίθενται σε ισχύ από 1/10/2025; Άρα για αυτά χρειάζεται δελτίο αποστολής έως 30/9/2025;

Ερώτηση 2871
24.03.25

Προβλέπεται βάσει νόμου η συγχώνευση των παραστατικών και η διαβίβαση τους ως ενιαίο παραστατικό στo myDATA; Για παράδειγμα, προμηθευτής εκδίδει 10 πιστωτικά τιμολόγια, με ημερομηνία 10/03/2025 και αξία 100€ έκαστο. Υπάρχει η δυνατότητα να διαβιβαστούν με μία σύνοψη μαζικά με αξία 1.000€; Να αναφέρω ότι βάσει του άρθρου 5 παρ. 13 Ν.4308/2014 η συγχώνευση παραστατικών προβλέπεται.

Ερώτηση 2858
20.03.25

Λόγω τεχνικού προβλήματος με πάροχο, ορισμένα παραστατικά δεν διαβιβάστηκαν στο myDATA, ωστόσο μερικοί πελάτες τα διαβίβασαν οι ίδιοι με την ένδειξη παράλειψη διαβίβασης από εκδότη. Τώρα αποκαταστάθηκε το πρόβλημα και θέλω να τα διαβιβάσω, πρέπει να κάνω απόρριψη σε αυτό που διαβίβασε ο λήπτης ή τι άλλη ενέργεια πρέπει να κάνω;

Ευχαριστώ.

Ερώτηση 2846
05.03.25

Για τα νομικά πρόσωπα μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα μέχρι και 31/12/2023 ανέβαζα στο myDATA μόνο πληροφοριακού χαρακτήρα χωρίς κωδικό E3 μέχρι πριν από την υποβολή της δήλωσης. Για το 2024 έχει αλλάξει κάτι;

Ερώτηση 2840
24.02.25

Εταιρεία ΑΕ έλαβε επιχορήγηση ποσού 8.000€ λόγω leasing (λειτουργική μίσθωση) ενός ηλεκτρικού ΙΧ.

Ερωτήματα:

1) Το ποσό των 8.000€ αποσβένεται με μεταφορά στα έσοδα από επιχορηγήσεις εντός 5 ετών; Δηλαδή 8.000/5=1.600€ ανά έτος;

2) Είναι αφορολόγητο οπότε τα 1.600/έτος αναμορφώνονται και με ποιον τρόπο;

3) Η εγγραφή myDATA εάν είναι αφορολόγητο είναι 1.95 με τύπο παραστατικού 1.1 και ΑΦΜ τον φορέα χορήγησης;

4) Εάν φορολογείται ο χαρακτηρισμός 1.5;

Ερώτηση 2831
17.02.25

Λάβαμε από προμηθευτή μας στην Γερμανία δείγματα Α’ υλών χωρίς εμπορική αξία. Στο INVOICE αναγράφει FREE OF CHARGE, παρ’ όλα αυτά αναγράφονται και οι αξίες των προιόντων.

1. Θα σταλεί INTRASTAT με την αξία των δειγμάτων που αναγράφεται στο sample invoice (πλασματική);

2. Θα σταλεί VIES με την ίδια αξία;

3. Θα ανέβει το παραστατικό στο myDATA με μηδενική αξία;

Ερώτηση 2820
03.02.25

θα ήθελα να ρωτήσω τί γίνεται με τη διασύνδεση των POS με το ERP σε γυμναστήρια. Οι αποδείξεις εκδίδονται από ERP ονομαστικά και δεν έχουν ΦΤΜ ή μηχανισμό.