Portal

Ερώτηση 2763
18.11.24

Ατομική επιχείρηση με απλογραφικά βιβλία, που δραστηριοποιείται στο λιανικό και χονδρικό εμπόριο γεωργικών μηχανημάτων, πραγματοποιεί λιανικές πωλήσεις (εντός του φυσικού καταστήματος) σε πελάτες τρίτων χωρών και συγκεκριμένα της Αλβανίας.

Αρχικά, εκδίδεται ηλεκτρονική απόδειξη Λιανικής (για εξαγωγή από τον αγοραστή) με ΦΠΑ, στη συνέχεια ο αγοραστής σφραγίζει την συγκεκριμένη απόδειξη στο τελωνείο και την επιστρέφει στην επιχείρηση για να του γίνει επιστροφή του ΦΠΑ. Στο τέλος, η επιχείρηση εκδίδει πιστωτικό στοιχείο λιανικής για την επιστροφή ΦΠΑ στον πελάτη της τρίτης χώρας.

Θα ήθελα να ρωτήσω τα εξής:

1) Ποιος κωδικός του εντύπου Φ2 θα πρέπει να ενημερωθεί από το ΦΠΑ που προκύπτει από το πιστωτικό στοιχείο λιανικής; (Στον 402 με βάση το ότι ενημερώνεται με το αρνητικό πρόσημο δημιουργείται χρεωστικό υπόλοιπο και όχι πιστωτικό όπως θα έπρεπε.)

2) Στο πιστωτικό στοιχείο λιανικής η καθαρή αξία είναι μηδενικής αξίας. Υπάρχει υποχρέωση διαβίβασης στο myDATA; Αν όχι, δεν θα δημιουργηθεί πρόβλημα στην προσυμπληρωμένη δήλωση του ΦΠΑ;

Σας ευχαριστώ εκ των προτέρων

Ερώτηση 2758
13.11.24

Εταιρία ενοικιάσεως αυτοκίνητων πραγματοποιεί τις παρακάτω πράξεις:

1-Αποστέλλει αυτοκίνητα στο υποκατάστημά της προς ενοικίαση.

2-Μεταφέρει αυτοκίνητο σε ξενοδοχείο για να το παραδώσει προς ενοικίαση σε πελάτη, χωρίς να έχει ακόμη έκδοση συμβόλαιο.

3 -Μεταφέρει αυτοκίνητο προς πώληση.

4-Μεταφερει το αυτοκίνητο στο συνεργείο για επισκευή.

Τα αυτοκίνητα στις ενοικιάσεις αυτοκίνητων αποτελούν πάγια.

Σε ποιες περιπτώσεις έχει υποχρέωση έκδοσης ψηφιακού ΔΑ

Ερώτηση 2756
13.11.24

Θα ήθελα να ρωτήσω πώς διαβιβάζεται το τέλος ανθεκτικότητας και/ή το περιβαλλοντικό τέλος που υπάρχει στα Ζ μιας εταιρείας και σε τι λογαριασμό γενικής λογιστικής γίνεται η εγγραφή του, είτε σε απλογραφικά είτε σε διπλογραφικά βιβλία.

Ερώτηση 2752
13.11.24

Αναφορικά με τις ναυτικές εταιρείες και σύμφωνα με το ν.959/1979, σε περίπτωση πώλησης του σκάφους που ανήκει στην εταιρεία, η πώληση υπάγεται σε ΦΠΑ; Το παραστατικό που θα εκδοθεί θα είναι ΤΠΔΑ ή ιδιωτικό συμφωνητικό;

Πώς θα φορολογηθούν τα κέρδη από την πώληση του σκάφους (είναι αφορολόγητα); Υπάγονται στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος; Και σε ποιο πεδίο της δήλωσης ΦΠΑ και στο ε3, έντυπο Ν και ποιες είναι οι λογιστικές εγγραφές που θα καταχωρηθούν στα βιβλία, όπως επίσης με ποιο τρόπο θα το ανεβάσουμε στο myDATA;

Ερώτηση 2743
29.10.24

Καλημέρα σας

Σχετικά με τα e-send ισχύουν έως σήμερα τα παρακάτω:

Από την 1.11.2024 η υποχρέωση διαβίβασης χαρακτηρισμού των εσόδων λιανικής που εκδίδονται από ΦΗΜ, διαμέσου του πληροφοριακού συστήματος e-send.

Μέχρι την 31.10.2024, τα σχετικά δεδομένα θα εξακολουθούν να διαβιβάζονται μέσω των προγραμμάτων διαχείρισης επιχειρήσεων (λογιστικό ERP) ή της ειδικής φόρμας καταχώρισης της ΑΑΔΕ και όχι μέσω e-send κατευθείαν στην ΑΑΔΕ.

Πρέπει να κάνουμε κάτι ως λογιστές από 1.11.2024;

Ευχαριστώ

Ερώτηση 2732
14.10.24

Έχουμε πελάτη- επιχείρηση που σαν δραστηριότητα έχει την κατασκευή πώληση κοσμημάτων.

Συνεργάζεται με τρίτη επιχείρηση, η οποία εκθέτει στον χώρο τα κοσμήματα και τα πουλάει για λογαριασμό της πρώτης. Στο τέλος κάθε μήνα εκδίδει παραστατικό εκκαθάρισης πωλήσεων, το οποίο αναρτάται στην πλατφόρμα myDATA.

Όταν ένα κόσμημα ξεπερνάει στην αρχική του τιμή τα 1.000€ τότε προκύπτει συμφωνά με τον νόμο και φόρος πολυτέλειας τον οποίο τον αποδίδει η επιχείρηση της οποίας πωλήθηκε το εμπόρευμα.

1. Στην εκκαθάριση, ο εκκαθαριστής οφείλει να κάνει ξεχωριστή εγγραφή σε περίπτωση που υπάρχει φόρος πολυτελείας προκειμένου να ανεβαίνει ορθά στο myDATA ή συμπεριλαμβάνεται στο συνολικό ποσό του εσόδου χωρίς να υπάρχει κάποιος διαχωρισμός;

2. Εφόσον έχουμε χαρακτηρίσει σωστά τους λογαριασμούς στην παραμετροποίηση για να συμφωνήσουμε στην αντιστοίχιση των εγγραφών γιατί μας ζητάει το σύστημα να τοποθετήσουμε τον φόρο πολυτελείας σε λογαριασμό 70 (πώληση εμπορευμάτων) εφόσον τον αποδίδουμε στο τέλος του μήνα και δεν τον αναγνωρίζει σαν φόρο;

Ερώτηση 2729
09.10.24

Όσον αφορά το επάγγελμα του ξεναγού θα ήθελα να ρωτήσω τα εξής:

1. α. Οι ξεναγοί είναι υποχρεωμένοι για έναρξη εργασιών ως αυτοαπασχολούμενοι;

β. Υπάγονται υποχρεωτικά σε τήρηση βιβλίων και ΦΠΑ (αν ναι με τι συντελεστή ΦΠΑ);

γ. Οι ξεναγοί οι οποίοι είναι με εξαρτημένη εργασία ήτοι εργάζονται με πρακτορεία πρέπει να κάνουν έναρξη εργασιών;

2. α. Η διαβίβαση των εσόδων (δελτίων) σε περίπτωση εξαρτημένης εργασίας, την υποχρέωση αυτής την έχει ο ξεναγός ή το τουριστικό πρακτορείο;

β. Σε περίπτωση που ο ξεναγός εκδώσει ως αυτοαπασχολούμενος το δελτίο με ποια εγγραφή myDATA πρέπει να διαβιβαστεί;

3. Σε περίπτωση έκδοσης ΔΠΥ από τον ξεναγό (ως αυτοαπασχολούμενος) σε ιδιώτες:

α. υπάγεται σε έναρξη εργασιών στο μητρώο

β. θα χρειαστεί ο ξεναγός να εκδώσει συμπληρωματικά ΑΠΥ ή θεωρείται ως φορολογικό στοιχείο το ΔΠΥ;

4. Οι ξεναγοί έχουν απαλλαγή ΦΠΑ;

5. Ποια είναι η φορολογική αντιμετώπιση σε περίπτωση αυτοαπασχολουμένου ξεναγού και  ποια η φορολογική αντιμετώπιση σε περίπτωση εξαρτημένης εργασίας;

6. Πώς αντιμετωπίζονται ασφαλιστικά σύμφωνα με τις ισχύουσες από τον ΕΦΚΑ το επάγγελμα του ξεναγού ως αυτοαπασχολούμενος και πώς ως εξαρτημένη εργασία;

Ερώτηση 2711
24.09.24

Ποιες επιχειρήσεις είναι υποχρεωμένες να κάνουν διασύνδεση του pos με τα erp προγράμματά τους;

Ερώτηση 2706
17.09.24

ΑΠΑΛΛΑΓΗ ΦΠΑ ΣΤΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΟΤΑΝ Η ΕΡΓΑΣΙΑ ΑΦΟΡΑ ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ

Μια ατομική επιχείρηση συμμετέχει σε ευρωπαϊκά ερευνητικά προγράμματα από τα οποία λαμβάνει την αμοιβή της και τα λοιπά έξοδα ταξιδιού. Πρέπει να κόψει το Τ.Π.Υ προς της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ –ΔΙΕΘΝΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ. Ποια είναι η απαλλαγή ΦΠΑ, υπάρχει κάποια συγκεκριμένη που να αφορά αυτές τις περιπτώσεις; Μας είπαν για την ΠΟΛ.1128/1997;

Πώς πρέπει να εκδοθεί το παραστατικό σωστά για το myDATA; Με τι τύπο παραστατικού 2.3 ή 2.2 η ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΝΩΣΗ –ΔΙΕΘΝΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ European commission δεν έχει ΑΦΜ, και με ποιους χαρακτηρισμούς;

Ερώτηση 2696
12.09.24

Αστική μη κερδοσκοπική εταιρία με κύρια δραστηριότητα υπηρεσίες εκπαίδευσης Π.Δ.Κ.Α. και δευτερεύουσες υπηρεσίες εκπαίδευσης μέσω επιμορφωτικών σεμιναρίων και υπηρεσίες εκπαίδευσης μέσω υπολογιστή και συγκεκριμένα ότι έχει σχέση με γιόγκα.

1. Θέλει να κάνει διαδικτυακά μαθήματα ή και δια ζώσης με εισηγητές εξωτερικού, οι οποίοι δεν είναι υποχρεωμένοι στις χώρες τους να έχουν έναρξη δραστηριότητας. Σε αυτή την περίπτωση μια βεβαίωση είσπραξης μας καλύπτει; Αν όχι, τι θα πρέπει να κάνουμε; Θα πρέπει να γίνει πρόσληψη; Μήπως ένα συμφωνητικό μεταξύ της εταιρείας και του εισηγητή μας καλύπτει; Για τους Έλληνες εισηγητές ισχύει το ίδιο;

2. Τα έσοδα της είναι μόνο από δωρεές. Τι ποσοστό φόρου πληρώνουμε;

3. Η ενημέρωση του myDATA γίνεται ετήσια;

4. Ο διαχειριστής της εταιρείας θα πρέπει να έχει πρόσληψη ώστε να μπορεί να είναι εισηγητής σε κάποιο σεμινάριο;