Portal

Ερώτηση 3289
06.05.26

Επιχείρηση εμπορίας ζωοτροφών και ειδών για κατοικίδια ζώα (Κεντρικό), η οποία έχει πέντε (5) υποκαταστήματα και πέντε (5) αποθηκευτικούς χώρους, διακινεί εμπορεύματα και ενίοτε πάγιο εξοπλισμό μεταξύ των ανωτέρω.

Τα τρία (3) υποκαταστήματα και οι τρις (3) αποθηκευτικοί χώροι βρίσκονται σε απόσταση έξι (6) χιλιομέτρων από το κεντρικό, ενώ τα υπόλοιπα δύο (2) υποκαταστήματα και αποθηκευτικοί χώροι στα ΕΞΗΝΤΑ (60) χιλιόμετρα.

ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ:

Εκδίδει ψηφιακά δελτία αποστολής; Στην περίπτωση που εκδίδει, αυτό γίνεται κατά την διακίνηση των εμπορευμάτων και των παγίων, μεταξύ του κεντρικού, των αποθηκευτικών χώρων και των υποκαταστημάτων; Τόσο μεταξύ κεντρικού και αυτών που βρίσκονται στα έξι (6) χιλιόμετρα όσο μεταξύ κεντρικού και αυτών που βρίσκονται στα (60) χιλιόμετρα;

1) Πχ. Μεταφέρει 7 παλέτες σκυλοτροφής από το κεντρικό. Παραδίδει 2 παλέτες σε ένα υποκατάστημα που βρίσκεται στα έξι (6) χιλιόμετρα και μεταφέρει να αποθέσει σε ένα αποθηκευτικό χώρο που βρίσκεται στα εξήντα (60) χιλιόμετρα τις υπόλοιπες 5 παλέτες. Εκδίδει ψηφιακό Δελτίο Αποστολής για την μετακίνηση αυτή;

Α) Αν όχι, πχ στο υποκατάστημα των έξι (6) χιλιομέτρων - τότε κανένα παραστατικό διακίνησης δεν συνοδεύει τα εμπορεύματα - παλέτες;

B) Πως αιτιολογούμαστε στο φορολογικό έλεγχο κατά την μεταφορά, και τι επιδεικνύουμε;

2) Αν η μεταφορά, στο ως άνω παράδειγμα, γίνει από τα υποκαταστήματα ή τους αποθηκευτικούς χώρους στο κεντρικό αλλάζει κάτι; Μεταξύ υποκαταστημάτων και αποθηκευτικών χώρων αλλάζει κάτι;

3) Η έκδοση ψηφιακού δελτίου αποστολής έχει ως επακόλουθο ότι απαραίτητα πρέπει να εκδοθεί μεταγενέστερα και τιμολόγιο;

4) Τι γίνεται όταν μεταφέρουμε Πάγιο Εξοπλισμό μεταξύ των ανωτέρω; Εκδίδουμε ψηφιακό δελτίο αποστολής;

5) Τι ορίζεται ως ενδοδιακίνηση; Έχει εφαρμογή στα ανωτέρω;

Ερώτηση 3285
06.05.26

Επιχείρηση που τηρεί διπλογραφικά βιβλία λαμβάνει επιδότηση πάγιου εξοπλισμού από το ταμείο ανάπτυξης (επιδότηση 50%). Ως προς τα δεδομένα, αγορά παγίου εξοπλισμού μηχανήματων αξίας 1.000.000€ -συντελεστής 10%. Η επιχείρηση έλαβε ως επιδότηση 500.000,00€, 200.000,00€ καλύφθησαν από ταμειακά διαθέσιμα και 300.000,00€ με δάνειο. Θα θέλαμε να μας ενημερώσετε για το λογιστικό χειρισμό ως προς την απεικόνιση στα βιβλία της επιχείρησης, την διαβίβαση στα myDATA και το χειρισμό ως προς την φορολογία εισοδήματος (αποσβέσεις κωδικοί Ε3, Ν).

Ερώτηση 3282
28.04.26

Τι είδους παραστατικό πρέπει να εκδώσει ένας πολιτικός μηχανικός για κατασκευαστικές εργασίες σε ιδιώτη και τι σε επαγγελματία, εφόσον ο μηχανικός αγοράζει ο ίδιος τα υλικά που θα εφαρμόσει στο έργο;

Ερώτηση 3280
28.04.26

Πως καταχωρούμε λογιστικά την επιχορήγηση που έλαβε επιχείρηση με διπλογραφικά βιβλία για τη δράση «Βασικός Ψηφιακός Μετασχηματισμός ΜμΕ» για πάγια και παροχή υπηρεσιών;

Ερώτηση 3271
17.04.26

Η εταιρεία θέλει να πληρώνει το ενοίκιο του υπαλλήλου ύψους 400 ευρώ ως παροχή σε είδος. Αυτό δηλώνεται στις μηνιαίες βεβαιώσεις αποδοχών σαν παροχή σε είδος ή στο τέλος του χρόνου; Επίσης έχει και ασφαλιστικές εισφορές; Λογιστικά πώς το χειρίζομαι;

Ερώτηση 3261
08.04.26

Νομικό θρησκευτικό μη κερδοσκοπικό πρόσωπο το οποίο δεν τηρεί βιβλία και στοιχεία και δεν υπάγεται σε ΦΠΑ θα συμμετάσχει ως εταίρος με μικρό ποσοστό σε ΑΜΚΕ με κερδοσκοπική δραστηριότητα. Θα ήθελα να ρωτήσω εάν αυτό θα υποχρεώσει το νομικό θρησκευτικό μη κερδοσκοπικό πρόσωπο να τηρήσει βιβλία και στοιχεία.

Ερώτηση 3259
08.04.26

Μια εταιρεία θέλει να στείλει κάποια δείγματα προς χημική ανάλυση. Προκειμένου να είμαστε κατοχυρωμένοι ως προς την διακίνηση, μπορούν να εκδώσουν ΑΛΠ-ΔΑ στην οποία θα αναγράφουν το ΑΦΜ της εταιρείας χημικών αναλύσεων που θα παραλάβει και θα επεξεργαστεί τα δείγματα αυτά; Εν ολίγοις θέλω να βρω ένα τρόπο που θα παραδοθούν τα δείγματα νόμιμα και θα βγουν από την αποθήκη με αξία για να μην θεωρηθεί ότι δεν τιμολογήθηκαν. Εσείς τι διαδικασία θα προτείνατε; Γενικώς σε μια ΑΛΠ μπορεί να αναγραφεί ΑΦΜ εταιρείας ως αγοραστής;

Ερώτηση 3258
02.04.26

Μία Ανώνυμη Εταιρεία (ΑΕ) μισθώνει από ιδιώτη ένα διαμέρισμα. Έχει τη δυνατότητα η ΑΕ, ως υπεκμισθώτρια, να το διαθέτει για βραχυχρόνια μίσθωση μέσω πλατφορμών (π.χ. Airbnb) εκδίδοντας ΑΜΑ; Στην περίπτωση αυτή, τα έσοδα που προκύπτουν θεωρούνται εισόδημα από ακίνητη περιουσία (ενοίκια) ή εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα; Απαιτείται η λήψη άδειας από τον ΕΟΤ και η κατάταξη του ακινήτου ως τουριστικό κατάλυμα; Σε αυτή την περίπτωση, υπάρχει υποχρέωση έκδοσης ΑΠΥ με ΦΠΑ;

Ερώτηση 3256
29.03.26

Επιχείρηση παροχής υπηρεσίας αναλαμβάνει ηχητικές και μικροφωνικές καλύψεις εκδηλώσεων όπως: συναυλίες, ομιλίες, χορούς κ.λπ. με δικό της εξοπλισμό, κονσόλες ήχου, κονσόλες για φώτα, προβολείς, ηχεία, παρελκόμενα καλώδια κ.λπ. Εκδίδει τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών. Όλος ο εξοπλισμός αποτελεί πάγια της επιχείρησης. Χρειάζεται να εκδώσει δελτίο αποστολής για την μεταφορά του πάγιου εξοπλισμού αυτού;

Ερώτηση 3255
29.03.26

Επιχείρηση (Α) (Ετερόρρυθμη Εταιρία) που ενοικιάζει φωτοτυπικά μηχανήματα (κύριος ΚΑΔ) συνάπτει σύμβαση με πελάτη της (Β) με αντικείμενο την παροχή εξειδικευμένων υπηρεσιών εγκατάστασης, παραμετροποίησης και θέσης σε πλήρη επιχειρησιακή λειτουργία νέων φορητών υπολογιστών (laptops) στα καταστήματα του (Β) σε πανελλαδικό επίπεδο.

Η εκτέλεση του έργου θα πραγματοποιηθεί τμηματικά, με τις επιμέρους ημερομηνίες επισκέψεων και παραδόσεων να συμφωνούνται κατά τη διάρκεια του έργου, λαμβάνοντας υπόψη τη διαθεσιμότητα των καταστημάτων, των χρηστών και των τεχνικών υποδομών.

Το έργο προβλέπεται να αναπτυχθεί σε φάσεις, οι οποίες αντιστοιχούν ενδεικτικά σε γεωγραφικές ενότητες όπως Αττική, Στερεά Ελλάδα και Βόρεια Ελλάδα, Δυτική και Νότια Ελλάδα, καθώς και Κρήτη και λοιπές νησιωτικές περιοχές, με στόχο την αποδοτική οργάνωση και εκτέλεση των εργασιών. Το συνολικό τίμημα ανέρχεται σε 15.120,00 ευρώ πλέον ΦΠΑ (140,00 ευρώ ανά συσκευή).

Σε όποια εγκατάσταση της (Β) βρεθεί η (Α) θα πάρει πίσω τα παλιά laptops που θα αντικατασταθούν με τα νέα της σύμβασης.

Η επιχείρηση (Α) έχει δευτερεύοντα ΚΑΔ (υπηρεσίες συντήρησης και επισκευής φωτοτυπικών μηχανημάτων). Έχει και άλλους ΚΑΔ οι οποίοι είναι για πωλήσεις. Δεν έχει άλλον ΚΑΔ για υπηρεσίες επισκευής. Τα ερωτήματα είναι:

1) Χρειάζεται να προστεθεί νέος ΚΑΔ; Προτείνετε κάποιον;

2) Σχετικά με την διακίνηση των laptops (παράδοση και παραλαβή):

• Αρχικά να αναφέρω ότι τα laptops (παλιά και νέα) θα μεταφερθούν με το Φ.Ι.Χ. της (Α).
• Tα νέα laptops θα τα παραλάβει η (A) από την έδρα της (B).
• Μπορεί να πάνε στην έδρα της (Α) και να διανεμηθούν τμηματικά ανά γεωγραφικό διαμέρισμα για λογαριασμό της (Β).
• Για εργασίες που είναι σε κοντινά σημεία οι εργασίες θα γίνονται αυθημερόν.
• Για τα απομακρυσμένα γεωγραφικά διαμερίσματα οι εργασίες θα ολοκληρωθούν μετά από αρκετές ημέρες (ανά γεωγραφικό διαμέρισμα).
• Tα laptops πρέπει να είναι πάγια της (Β) (λογικά).

Πώς θα εκδίδονται ανά περίπτωση τα δελτία αποστολής;

Ποιος είναι ο αποστολέας, ο παραλήπτης, σκοπός διακίνησης – λοιποί σκοποί διακίνησης;

Κάθε παραστατικό που συνοδεύει τα laptop στην επαρχία για πόσο διάστημα διαρκεί;

Κατά την επιστροφή των παλιών laptops τι θα πρέπει να εκδίδεται;

Επίσης θα υπάρχουν εργαλεία (χρειάζεται σημείωμα καταγραφής των εργαλείων);