Portal

Ερώτηση 3145
08.12.25

Σε επιχείρηση με διπλογραφικά, έγινε αρχές 2025 έλεγχος τελωνείου και το 10/2025 με καταλογιστική πράξη μας βεβαίωσαν πρόστιμο στην ανάλυση του οποίου περιλαμβάνει ΦΠΑ ΤΡΙΤΩΝ ΧΩΡΩΝ. Σε αυτή την περίπτωση κάνουμε τροποποιητικές ΦΠΑ; Αν ναι, με ποιο τρόπο προχωράμε στην υποβολή;

Ερώτηση 3143
08.12.25

Ατομική επιχείρηση (μουσική σχολή) με καθεστώς ΦΠΑ απαλλασσόμενο αγόρασε από Γερμανία μουσικά όργανα. Ο Γερμανός προμηθευτής χρέωσε το τιμολόγιο με ΦΠΑ 24%. Πώς χειριζόμαστε αυτή την περίπτωση από πλευράς ΦΠΑ, λογιστικής εγγραφής και φορολογίας εισοδήματος;

Ερώτηση 3141
08.12.25

Καλημέρα σας,

Στις 1/12/2025 εκδόθηκαν από γαλακτοβιομηχανία με διπλογραφικά βιβλία 2 δελτία αποστολής αντίστροφα για παραλαβή γάλατος από τις εγκαταστάσεις των κτηνοτρόφων όμως λόγω βλάβης στο ίντερνετ αυτά δεν διαβιβάστηκαν εκείνη την ημέρα στο myDATA. Εάν γίνει η διαβίβαση σήμερα, προβλέπεται για την γαλακτοβιομηχανία πρόστιμο 10.000,00 ευρώ; Υπάρχει περίπτωση σε μελλοντικό έλεγχο να διαπιστωθεί ότι η ημερομηνία έκδοσης των δελτίων ήταν 1/12 και η διαβίβαση στο myDATA έγινε μετά από κάποιες μέρες και να επιβληθεί τότε αυτό το υπέρογκο πρόστιμο; Επιπλέον, σε περιπτώσεις πωλήσεων που λόγω τεχνικού θέματος δεν διαβιβάζεται το δελτίο και δεν παίρνει QRcode αλλά πρέπει να γίνει αποστολή εμπορευμάτων πρέπει η επιχείρηση να περιμένει να αποκατασταθεί το πρόβλημα, κάτι που θα ήταν παράλογο αφού δεν μπορεί η λειτουργία μίας επιχείρησης να εξαρτάται από τις βλάβες του ίντερνετ, και τι γίνεται αν συνοδέψει τα εμπορεύματα με το δελτίο που δεν έχει διαβιβαστεί και το διαβιβάσει όταν αποκατασταθεί το τεχνικό πρόβλημα; Μπορεί δηλαδή και σε αυτή την περίπτωση αν διαπιστωθεί από τυχόν έλεγχο ότι εκδόθηκε το δελτίο πχ. στις 2/12 αλλά διαβιβάστηκε στις 3/12 να επιβληθεί στην επιχείρηση αυτό το πρόστιμο;

Ερώτηση 3124
05.12.25

Ελληνική εταιρεία έχει αντικείμενο δραστηριότητας την εκμίσθωση-επισκευή σκαφών αναψυχής. 1) στην περίπτωση που ναυλώνει σκάφος (όχι ιδιοκτησίας της) σε πελάτες, μέσω της booking manager, πώς φορολογείται; ΣΗΜ. Πληρώνεται από τον πελάτη που ναυλώνει το σκάφος και στη συνέχεια αποδίδει χρήματα στον ιδιοκτήτη του σκάφους και κρατάει την συμφωνηθείσα προμήθεια. Τι παραστατικό εκδίδει και πώς φορολογείται;

2) Όταν παρέχει μια υπηρεσία επισκευής ή συντήρησης, στον ιδιοκτήτη κάποιου σκάφους, που δεν ανήκει στην Ευρωπαϊκή Ένωση, ο τρόπος που φορολογείται για αυτό το έσοδο είναι διαφορετικός από τον τρόπο που φορολογείται στις υπόλοιπες εργασίες; Παράδειγμα, ως εταιρεία εκδίδει ένα τιμολόγιο σε Τούρκο ιδιοκτήτη σκάφους για εργασία που παρείχε α. στη Ρόδο και β. σε λιμάνι της Τουρκίας. Τι παραστατικό εκδίδεται; Κυρίως για εργασία εκτός Ελλάδος. Εμπόριο (πχ. ανταλλακτικών) ή τουριστικές υπηρεσίες τόσο προς ιδιώτες όσο και προς επιχειρήσεις. 3) Για ενδοκοινοτική συναλλαγή εντός της ελληνικής επικράτειας, είτε πώληση εμπορευμάτων, π.χ. για επισκευή σκάφους είτε για τουριστική υπηρεσία, υπολογίζεται ΦΠΑ επί της καθαρής αξίας είτε προς ευρωπαίο ιδιώτη είτε προς επιχείρηση της Ευρωπαϊκής Ένωσης;