Φορολογικά - Εργατικά In Written

Αγορά αλκοολούχων ποτών και καφέ από κράτος μέλος Ε.Ε.

Ερώτηση 2773
02.12.24

Επιχείρηση προμηθεύεται ποτά και καφέ από ευρωπαϊκή ένωση καταβάλλοντας στο τελωνείο ΦΠΑ.

Οι παραπάνω συναλλαγές δηλώνονται μόνο στην δήλωση VIES ενδοκοινοτικών αποκτήσεων και ο ΦΠΑ που πληρώνεται στο τελωνείο στον κωδικό 402 του εντύπου ΦΠΑ χωρίς να δηλώνονται οι συναλλαγές στους κωδικούς 303 +364 του εντύπου ΦΠΑ και αντίστοιχα ο ΦΠΑ στους κωδικούς 303 + 384 (ΦΠΑ ενδοκοινοτικών χρεοπίστωση)

Επιβεβαιώστε αν είναι σωστά τα παραπάνω και επίσης αν πρέπει να δηλώνονται στην λίστα intrastat.

Ευχαριστώ

Κατηγορία:

ΦΠΑ

Γονική παροχή αλλοδαπού

Ερώτηση 2772
02.12.24

Κινέζα υπήκοος δηλωμένη στην ΔΟΥ Κατοίκων Εξωτερικού (νυν ΚΕΦΟΔΕ) προτίθεται να προβεί σε γονική παροχή προς την κόρη της, επίσης Κινέζα υπήκοο, εγγεγραμμένη στην ΔΟΥ Κατοίκων Εξωτερικού (νυν ΚΕΦΟΔΕ). Σε αυτήν την περίπτωση γονικής παροχής υπάρχει απαλλαγή καταβολής φόρου μεταβίβασης έως του ποσού των 800.000 ευρώ όπως υφίσταται και για τους Έλληνες υπηκόους;

Κατηγορία:

ΑΚΙΝΗΤΑ

Δραστηριότητα ζωγράφου – αγιογράφου (Φορολογία, παραστατικά, ΦΠΑ)

Ερώτηση 2770
02.12.24

Ζωγράφος-αγιογράφος πουλάει πίνακες και αγιογραφίες που κατασκευάζει ο ίδιος

Ερωτήσεις:

1)Τι παραστατικό πρέπει να εκδίδει για την πώληση των πινάκων;

Είναι παροχή υπηρεσιών ή πώληση αγαθών;

2)Το εισόδημα που προκύπτει από τους πίνακες είναι εισόδημα ελευθέριου επαγγέλματος ή εμπορικής επιχείρησης;

3) Με τι ποσοστό ΦΠΑ θα πουλάει;

4) Με τους ΚΑΔ 90.03.11.01 & 90.03.11.05 για την υπηρεσία και 47.78.89.16 & 47.91.00.00 (e-shop) για την πώληση είναι καλυμμένος;

Κατηγορία:

ΕΛΠ

ΚΦΕ

ΦΠΑ

Ειδικό καθεστώς μικρών επιχειρήσεων με παροχή υπηρεσιών προς τρίτες χώρες

Ερώτηση 2765
02.12.24

Έναρξη επιχείρησης σε καθεστώς μικρών επιχειρήσεων άρθρου 39 ΦΠΑ με παροχή προς τρίτες χώρες. Ερωτήματα:

α) Για τα έσοδα από ΤΠΥ προς τρίτες χώρες ισχύει το όριο των 10.000€ ή ανήκουν στις εξαιρέσεις;

β) Τα έξοδα τα καταχωρούμε στα βιβλία και το ΦΠΑ είναι χωρίς δικαίωμα έκπτωσης οπότε αποτελεί όλο το ποσό έξοδο για την επιχείρηση;

γ) Σε περίπτωση που μπει η επιχείρηση στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ και εξακολουθεί να κόβει ΤΠΥ προς τρίτες χώρες (χωρίς ΦΠΑ) τα έξοδα εξακολουθούν να καταχωρούνται όπως πριν χωρίς δικαίωμα έκπτωσης (όλο το ποσό αξία + ΦΠΑ ως έξοδο) ή πρέπει να εκπίπτει το ΦΠΑ με τις περιοδικές ΦΠΑ;

δ) Εφόσον εκπίπτει μπορεί να αιτηθεί επιστροφή ΦΠΑ με την περιοδική δήλωση Φ2 στον κωδ 507 και με ποια αιτιολογία;

Διευκρίνιση:

Ο ΚΑΔ είναι 62.01.11 υπηρεσίες σχεδιασμού και ανάπτυξης τεχνολογιών της πληροφορίας για εφαρμογές, παρέχει υπηρεσίες από την έδρα του.

Κατηγορία:

ΦΠΑ

Υπολογισμός δώρων και επιδομάτων λόγω οικειοθελούς αποχώρησης μετά την εννεάμηνη προστασία της μητρότητας της ΔΥΠΑ

Ερώτηση 2760
26.11.24

Εργαζόμενη που προσελήφθη 20/09/2022 έλαβε την άδεια λοχείας - κυοφορίας από 02/11/2023-28/02/2024 και την εννεάμηνη άδεια από 20/09/2024-28/11/2024. Στις 29/11/2024 θα επιστρέψει στην εργασία της και θα παραιτηθεί 29/11/2024. Θα της υπολογίσω αποζημίωση μη ληφθείσας άδειας 26 ημέρες και επίδομα άδειας 12,50 ή θα της υπολογίσω μόνο 1 ημέρα; Δεν έχει λάβει επίδομα αδείας από τη ΔΥΠΑ; Επίσης, θα τις υπολογίσω Δώρο Χριστουγέννων για ημερολογιακό διάστημα Μαΐου -Νοεμβρίου ή θα τις υπολογίσω μόνο 1 ημέρα; Δεν θα λάβει αντίστοιχα το Δώρο Χριστουγέννων από τη ΔΥΠΑ;

Κατηγορία:

ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ

ΕΡΓΑΤΙΚΑ

Λογιστικές τακτοποιήσεις στη δήλωση ΦΠΑ

Ερώτηση 2769
25.11.24

Επιχείρηση με διπλογραφικά χρεώνει τον λογαριασμό των προμηθευτών και πιστώνει τον λογαριασμό έκτακτων εσόδων για να τακτοποιήσει διαφορές μεταξύ των αναλυτικών καθολικών των συναλλασσόμενων.

Η εγγραφή διαβιβάζεται στο myDATA με τύπο παραστατικού 17.3. Πρέπει το έκτακτο έσοδο να απεικονιστεί στην δήλωση ΦΠΑ; Στο ΦΠΑ απεικονίζονται μόνο τα πραγματικά έσοδα από πωλήσεις και όχι οι προβλέψεις και οι τακτοποιητικές εγγραφές;

Κατηγορία:

ΕΛΠ

ΦΠΑ

Μετατροπή ΟΕ σε ΙΚΕ (τιμή κτήσης μεριδίων)

Ερώτηση 2768
25.11.24

Σε συνέχεια της απάντησης σας στο ερώτημα 2738/29-10-2024 για την οποία σας ευχαριστώ πολύ για την πλήρη και εμπεριστατωμένη ανάλυση, θα ήθελα μία επί πλέον διευκρίνιση.

Προκειμένου για την πώληση των μεριδίων, στην προκειμένη περίπτωση ως αρχική αξία κτήσης των μεριδίων θα ληφθεί υπόψη το αρχικό εταιρικό κεφάλαιο των 1.000 € της ΟΕ ή το κεφάλαιο 112.000 € που προέκυψε από τον μετασχηματισμό σε ΙΚΕ και όπως αυτό θα εμφανίζεται στο τελευταίο πριν την ημερομηνία μεταβίβασης μηνιαίο ισοζύγιο;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Επωνυμία ετερόρρυθμης εταιρείας

Ερώτηση 2767
25.11.24

Η επωνυμία μιας ετερόρρυθμης εταιρείας πρέπει υποχρεωτικά να περιέχει τα στοιχεία του ομόρρυθμου εταίρου ή μπορεί να είναι και μία π.χ. φράση άσχετη;

Κατηγορία:

Α.Ε. - Ε.Π.Ε. - Ο.Ε. - Ι.Κ.Ε. - Ε.Ε.

Απασχόληση μέλους – εταίρου Αστικής Μη Κερδοσκοπικής Εταιρείας (ΑΜΚΕ)

Ερώτηση 2766
25.11.24

ΑΜΚΕ (μουσικός σύλλογος) επιθυμεί να εντάξει στα μέλη της πρόσωπο που παράλληλα κάποιες ημέρες της εβδομάδας θα πραγματοποιεί και μαθήματα μουσικής διδασκαλίας.

Η ερώτηση είναι η εξής: Τροποποιώντας το καταστατικό ο σύλλογος και εντάσσοντας το συγκεκριμένο πρόσωπο στο καταστατικό, μπορεί στο πλαίσιο αυτό να παρέχει και μουσική διδασκαλία χωρίς να δημιουργηθεί κίνδυνος προστίμου απο την Επιθεώρηση Εργασίας; Αρκεί η εγγραφή απλά στο βιβλίο μελών ή θα πρέπει να συνοδεύεται και από την τροποποίηση του καταστατικού;

Κατηγορία:

Α.Ε. - Ε.Π.Ε. - Ο.Ε. - Ι.Κ.Ε. - Ε.Ε.

Πόθεν έσχες υπαλλήλου νοσοκομείου

Ερώτηση 2764
25.11.24

Υπάλληλος νοσοκομείου καθίσταται υπόχρεη σε πόθεν έσχες αρχική δήλωση (με βάση το μήνυμα της αρχής) στις 23.04.2024. Επειδή η ίδια υπέβαλλε ετήσιες δηλώσεις μέχρι και το 2018 ως όφειλε και δεν είχε καμία υποχρέωση να υποβάλλει δήλωση (ετήσια ή αρχική) στο διάστημα 2019-2023, άρα δεν υπέβαλε και ετήσια δήλωση το 2021, αφού δεν είχε υποχρέωση, θα υποβάλλει τελικά αρχική ή ετήσια δήλωση για το 2024;

(Από την ερώτηση 1 στο πόθεν έσχες διαβάζουμε ότι, «απόκτηση ιδιότητας που εμπίπτει στην αρμοδιότητα άλλου Οργάνου Ελέγχου, απώλεια ιδιότητας για κάποια έτη και απόκτηση εκ νέου) δεν προκαλούν την υποχρέωση υποβολής αρχικής δήλωση», ενώ σε πιο κάτω εδάφιο, «όσοι αποκτούν την ιδιότητα του υπόχρεου κατά το χρονικό διάστημα από την 28η.2.2023 έως και την 30ή.9.2024 απαλλάσσονται από την υποχρέωση υποβολής αρχικής δήλωσης, εφόσον υπέβαλαν ετήσια δήλωση για τη χρήση 2021 και υποχρεούνται να υποβάλλουν ετήσια δήλωση για τις χρήσεις 2022 και 2023.»

Ευχαριστώ

Κατηγορία:

ΓΕΝΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ

Portal