Ερώτηση 2690
11.09.24
Θα ήθελα την γνώμη σας αν ύστερα από τις αποφάσεις Α.1122/31-07-2024 (ΦΕΚ 4570 Β΄/06-08-2024 ) & Α.1123/15-07-2024 (ΦΕΚ 4571 Β΄06-08-2024 ), τα χειρόγραφα Δελτία Αποστολής έχουν καταργηθεί.
Ερώτηση 2687
02.08.24
Στοιχεία Επιχείρησης
ΑΤΟΜΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ
Κατηγορία βιβλίων Β-ΑΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ
Υπαγωγή ΦΠΑ NAI
Καθεστώς ΦΠΑ ΚΑΝΟΝΙΚΟ
ΔΕΝ ΑΣΚΕΙ ΕΝΔΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ
Κωδικός Δραστηριότητα Είδος
55201105 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΟΙΚΙΑΣΗΣ ΕΩΣ ΕΠΤΑ (7) ΕΠΙΠΛΩΜΕΝΩΝ ΚΥΡΙΑ ΔΩΜΑΤΙΩΝ ΓΙΑ ΜΙΚΡΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ
66221001 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΠΡΑΚΤΟΡΑ ΚΑΙ ΔΕΥΤΕΡΕΥΟΥΣΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΟΥ
69202302 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΡΗΣΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΒΙΒΛΙΩΝ ΜΕ ΔΕΥΤΕΡΕΥΟΥΣΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΗ ΕΡΓΑΣΙΑ
α) Η κύρια δραστηριότητα επιχείρησης είναι ενοικιαζόμενα δωμάτια – τουριστικό κατάλυμα που δουλεύει εποχιακά το καλοκαίρι η οποία έχει εγκαταστημένο POS για τις συναλλαγές της. Για ψηφιακή έκδοση των παραστατικών της επιχείρησης που είναι ΑΠΥ (Αποδείξεις Παροχής Υπηρεσιών Λιανικής) και την ταυτόχρονη διαβίβασή τους στo myDATA χρησιμοποιεί ένα λογισμικό από Ιδιωτική εταιρεία Παροχής υπηρεσιών Μηχανογράφησης. (Σημείωση: Η εν λόγω εταιρεία δεν είναι Πάροχος Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης)
β) Η δευτερεύουσα δραστηριότητα είναι η υπηρεσίες Ασφαλιστικού Πράκτορα - Εξωτερικού Συνεργάτη Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων που δηλώνει ως χώρο δραστηριοποίησης ένα από τα δωμάτια του Τουριστικού καταλύματος. Το καθεστώς αμοιβής του είναι οι προμήθειες οι οποίες καταβάλλονται σε επαγγελματικό λογαριασμό του Ασφαλιστικού Πράκτορα και το μοναδικό παραστατικό το εκδίδουν οι ίδιες Ασφαλιστικές Εταιρίες στο τέλος της χρήσης που είναι η Βεβαίωση Εκκαθάρισης Προμηθειών. Δεν εκδίδει παραστατικά ως Ασφαλιστικός Πράκτορας. Έχει εγκαταστημένο POS για τις συναλλαγές του.
γ) Η επόμενη δευτερεύουσα δραστηριότητα είναι η παροχή λογιστικών υπηρεσιών ως ελεύθερος επαγγελματίας με χώρο λειτουργίας στο ίδιο χώρο με αυτό που στεγάζεται και ως Ασφαλιστικός Πράκτορας. Έχει εγκαταστημένο POS για τις συναλλαγές του.
Η Εταιρία Μηχανογράφησης η οποία υποστηρίζει την εγκατάσταση λογισμικού στο τερματικό για ψηφιακή έκδοση των παραστατικών του τουριστικού καταλύματος ενημέρωσε την επιχείρηση ότι δεν είναι οντότητα υπόχρεη για σύνδεση με Πάροχο Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης για τις Υπηρεσίες που προσφέρει ως Τουριστικό Κατάλυμα.
ΕΡΩΤΗΣΗ
α)Το ερώτημα μου είναι αν με βάση τις προαναφερόμενες δραστηριότητες της επιχείρησης, δεδομένου ότι όλες είναι υποχρεωμένες για εγκαταστημένο μηχανισμό POS, απορρέει κάποια από αυτές η yποχρέωση για σύνδεση με Πάροχο Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης προκειμένου για ηλεκτρονική έκδοση και αποστολή παραστατικών.
Π.χ. στη περίπτωση της δραστηριότητας Τουριστικού Καταλύματος αν χρειαστεί να εκδώσει ΤΠΥ (Παραστατικό Χονδρικής σε Ιδιώτη ή προς Το Δημόσιο)
β) Θα μπορούσατε ενδεικτικά να αναφέρετε παράδειγμα με οντότητες που είναι υποχρεωμένες για σύνδεση με Πάροχο Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης. Γενικότερα αν υπάρχει ερμηνευτική Εγκύκλιος ή απόφαση που διευκρινίζει ποιες είναι αυτές επιχειρηματικές οντότητες ή από τι είδους συναλλαγές απορρέει η υποχρέωση.
Ευχαριστώ εκ των προτέρων.
Ερώτηση 2666
25.06.24
Κατάστημα πώλησης της εταιρείας ευρισκόμενο στην έδρα της εκδίδει Α.Π.Υ. για υπηρεσίες τοποθέτησης ειδών αυτοκινήτου με χρήση ΦΗΜΑΣ συνδεδεμένου με POS. Ερωτάται αν επιτρέπεται η έκδοση Α.Π.Υ. διαφορετικής σειράς από διαφορετική εμπορική εφαρμογή (ERP) που είναι εγκατεστημένη στον ίδιο Η/Υ (του καταστήματος) με χρήση του ίδιου ΦΗΜΑΣ. Η διαφορετική σειρά Α.Π.Υ. θα χρησιμοποιείται από άλλο τμήμα της εταιρείας (κινητό συνεργείο τοποθέτησης) ευρισκόμενο επίσης στην έδρα.
Ερώτηση 2664
19.06.24
Επιχείρηση βραχυχρόνιας μίσθωσης καταλυμάτων (Airbnb) μπορεί να εκδίδει ΑΠΥ στους πελάτες της μέσω της εφαρμογής του e-timologiou; Εάν όχι, τι ενναλακτικές έχει;
Ερώτηση 2654
04.06.24
Μια ΑΕ εξωτερικού, δανείζει άλλη ΑΕ με έδρα την Ελλάδα και μεταφέρει, με έμβασμα 700.000 ευρώ στον όψεως της ελληνικής εταιρείας, με ετήσιο επιτόκιο 3,5% καταβλητέο στο τέλος κάθε έτους. Λήξη δάνειου 31/12/2034. Ποιες ενέργειες πρέπει να γίνουν από τις δύο ΑΕ (απόφαση ΔΣ ή ΓΣ κ.λπ.), η σύμβαση δανείου, κατάθεση συμφωνητικού στη ΔΟΥ και ποιες αναλυτικές λογιστικές εγγραφές θα γίνουν από την είσπραξη έως την εξόφληση του δάνειου; Υπάρχει χαρτοσήμανση του δάνειου και παρακράτηση φόρου στους τόκους; Ποτέ αποδίδεται ο φόρος και με ποια διαδικασία; Μπορεί το δάνειο να είναι άτοκο;
Ερώτηση 2652
04.06.24
Οι αγροτικές επιδοτήσεις χρήσης 2023 εκδοθήκαν με βεβαίωση 1/5/2024. Καταχωρούνται 1/5/2024 στο myDATA ως έσοδα προηγουμένων χρήσεων η βασική και οι υπόλοιπες ως λοιπά πληροφοριακά στοιχεία. Θα καταχωρηθούν και στο 2023 στα myDATA ως τακτοποίηση εσοδών;
Ερώτηση 2630
30.04.24
ΟΕ με κύριο αντικείμενο εργασιών το στήσιμο των διαφημίσεων άλλων επιχειρήσεων στα social media (ΚΑΔ 62.01, 62.02, 61.10.41, 63.11.30 και 70.22) θέλει να φτιάξει έναν ψηφιακό οδηγό που θα απευθύνεται κυρίως σε τουρίστες. Αυτός θα περιλαμβάνει γνώμες της επιχείρησης σχετικά με αξιοθέατα που πρέπει να επισκεφθούν και μαγαζιά που να φάνε κ.τ.λ. αλλά δεν θα διαφημίζεται κανείς εκεί, εννοώ δεν θα υπάρχει κάποιο τίμημα για το μαγαζί που "διαφημίζεται" και αυτός ο οδηγός θα είναι σε pdf αναρτημένος σε site που θα δημιουργήσει η επιχείρηση γι’ αυτό το λόγο και αν θέλει ο τουρίστας να το αποκτήσει θα πρέπει να πληρώσει 6-8€. Πληρώνοντας με paypall θα τον αποκτά στο mail του.
Αρχικά, την επιχείρηση την καλύπτουν οι ΚΑΔ που ήδη έχει ή χρειάζεται κωδικούς εκδόσεων; Θα πρέπει να έχει POS γι’ αυτό εφόσον θα πληρώνεται από ιδιώτες αλλά θα είναι μόνο μέσω διαδικτύου; Υπάρχει κάτι άλλο που θα πρέπει να αποδίδει; Στην μέχρι τώρα δραστηριότητά της, αποδίδει φόρο διαφήμισης 2% στον ΕΔΟΕΑΠ πάνω στα τιμολόγια εξόδων που λαμβάνει από meta, google κ.τ.λ.
Ερώτηση 2612
23.04.24
• Οι λογαριασμοί ρεύματος ατομικής επιχείρησης που δεν εκδίδονται στο όνομα του ατομικού επιχειρηματία αλλά στο όνομα και ΑΦΜ του ιδιοκτήτη του κτιρίου που μισθώνει η επιχείρηση επιτρέπεται να συνεχίσουμε να το ανεβάζουμε με κωδικό 14.30 στο myDATA;
• Κάποιες εταιρείες ρεύματος παρότι έχουν καταχωρηθεί όλα τα στοιχεία του ατομικού επαγγελματία και εκδίδονται στο ΑΦΜ του οι λογαριασμοί ρεύματος κανονικά, δεν ανεβάζουν στο myDATA ακόμη τους λογαριασμούς ώστε να γίνει συσχέτιση και χαρακτηρισμός από την ατομική επιχείρηση. Πώς προτείνεται να τους ανεβάσουμε στο myDATA, με κωδικό 14.30 ή ως απόκλιση παράλειψη διαβίβασης;
• Επίσης δεν εμφανίζονται στο myDATA λογαριασμοί κινητής τηλεφωνίας ατομικού επιχειρηματία, το συμβόλαιο δεν αναφερόταν ως επαγγελματική σύνδεση. Επιτρέπεται να τους ανεβάσουμε στο myDATA, με κωδικό 14.30;
Ερώτηση 2597
20.03.24
Έχουμε μια ΕΠΕ της οποίας ο εταίρος με το μεγαλύτερο ποσοστό απεβίωσε. Άφησε διαθήκη η οποία δημοσιεύτηκε ενάμιση χρόνο μετά το θάνατο του στην οποία αναφέρει συγκεκριμένα πόσα εταιρικά μερίδια παίρνει ο κάθε κληρονόμος του. Εν το μεταξύ με δικαστική απόφαση είχε οριστεί προσωρινή διοικούσα επιτροπή από την ημερομηνία θανάτου. Μετά την δημοσίευση της διαθήκης πήγαμε στο μητρώο της αρμόδιας Εφορίας για να δηλώσουμε τον διαχειριστή και μας είπαν ότι χρειάζεται να γίνει κοινωνία κληρονόμων από την ημερομηνία θανάτου του. Θα θέλαμε την γνώμη σας πάνω σε αυτό το θέμα παραθέτοντας την σχετική νομοθεσία. Παρακαλώ άμεσα για τις ενέργειες σας.
Ερώτηση 2594
20.03.24
Έχω πελάτη αγρότη κανονικού καθεστώτος που είναι παραγωγός φυσικού μελιού και παραγωγός πωλητής σε λαϊκές αγορές, πρόσφατα άρχισε να παράγει παστέλι σε επίπεδο οικοτεχνίας και ψάχνω τον ΚΑΔ δραστηριότητας για να τον προσθέσω στην εφορία.
Ευχαριστώ πολύ.
