×

Επικοινωνία

×

Φορολογικά - Εργατικά In Written

Διαβάστε το νέο τεύχος του Περιοδικού "TaxPress eMagazine"
Δείτε τα νέα λήμματα στο "Εγχειρίδιο του Λογιστή"
Δείτε ΕΔΩ τις οδηγίες λειτουργίας της υπηρεσίας

Δείτε αποσπάσματα σεμιναρίων στο κανάλι μας: ASTbooks

Υπολογισμός δώρων και επιδομάτων λόγω οικειοθελούς αποχώρησης μετά την εννεάμηνη προστασία της μητρότητας της ΔΥΠΑ

Ερώτηση 2760
26.11.24

Εργαζόμενη που προσελήφθη 20/09/2022 έλαβε την άδεια λοχείας - κυοφορίας από 02/11/2023-28/02/2024 και την εννεάμηνη άδεια από 20/09/2024-28/11/2024. Στις 29/11/2024 θα επιστρέψει στην εργασία της και θα παραιτηθεί 29/11/2024. Θα της υπολογίσω αποζημίωση μη ληφθείσας άδειας 26 ημέρες και επίδομα άδειας 12,50 ή θα της υπολογίσω μόνο 1 ημέρα; Δεν έχει λάβει επίδομα αδείας από τη ΔΥΠΑ; Επίσης, θα τις υπολογίσω Δώρο Χριστουγέννων για ημερολογιακό διάστημα Μαΐου -Νοεμβρίου ή θα τις υπολογίσω μόνο 1 ημέρα; Δεν θα λάβει αντίστοιχα το Δώρο Χριστουγέννων από τη ΔΥΠΑ;


Λογιστικές τακτοποιήσεις στη δήλωση ΦΠΑ

Ερώτηση 2769
25.11.24

Επιχείρηση με διπλογραφικά χρεώνει τον λογαριασμό των προμηθευτών και πιστώνει τον λογαριασμό έκτακτων εσόδων για να τακτοποιήσει διαφορές μεταξύ των αναλυτικών καθολικών των συναλλασσόμενων.

Η εγγραφή διαβιβάζεται στο myDATA με τύπο παραστατικού 17.3. Πρέπει το έκτακτο έσοδο να απεικονιστεί στην δήλωση ΦΠΑ; Στο ΦΠΑ απεικονίζονται μόνο τα πραγματικά έσοδα από πωλήσεις και όχι οι προβλέψεις και οι τακτοποιητικές εγγραφές;

Κατηγορία: 

Μετατροπή ΟΕ σε ΙΚΕ (τιμή κτήσης μεριδίων)

Ερώτηση 2768
25.11.24

Σε συνέχεια της απάντησης σας στο ερώτημα 2738/29-10-2024 για την οποία σας ευχαριστώ πολύ για την πλήρη και εμπεριστατωμένη ανάλυση, θα ήθελα μία επί πλέον διευκρίνιση.

Προκειμένου για την πώληση των μεριδίων, στην προκειμένη περίπτωση ως αρχική αξία κτήσης των μεριδίων θα ληφθεί υπόψη το αρχικό εταιρικό κεφάλαιο των 1.000 € της ΟΕ ή το κεφάλαιο 112.000 € που προέκυψε από τον μετασχηματισμό σε ΙΚΕ και όπως αυτό θα εμφανίζεται στο τελευταίο πριν την ημερομηνία μεταβίβασης μηνιαίο ισοζύγιο;

Κατηγορία: 

Απασχόληση μέλους – εταίρου Αστικής Μη Κερδοσκοπικής Εταιρείας (ΑΜΚΕ)

Ερώτηση 2766
25.11.24

ΑΜΚΕ (μουσικός σύλλογος) επιθυμεί να εντάξει στα μέλη της πρόσωπο που παράλληλα κάποιες ημέρες της εβδομάδας θα πραγματοποιεί και μαθήματα μουσικής διδασκαλίας.

Η ερώτηση είναι η εξής: Τροποποιώντας το καταστατικό ο σύλλογος και εντάσσοντας το συγκεκριμένο πρόσωπο στο καταστατικό, μπορεί στο πλαίσιο αυτό να παρέχει και μουσική διδασκαλία χωρίς να δημιουργηθεί κίνδυνος προστίμου απο την Επιθεώρηση Εργασίας; Αρκεί η εγγραφή απλά στο βιβλίο μελών ή θα πρέπει να συνοδεύεται και από την τροποποίηση του καταστατικού;


Πόθεν έσχες υπαλλήλου νοσοκομείου

Ερώτηση 2764
25.11.24

Υπάλληλος νοσοκομείου καθίσταται υπόχρεη σε πόθεν έσχες αρχική δήλωση (με βάση το μήνυμα της αρχής) στις 23.04.2024. Επειδή η ίδια υπέβαλλε ετήσιες δηλώσεις μέχρι και το 2018 ως όφειλε και δεν είχε καμία υποχρέωση να υποβάλλει δήλωση (ετήσια ή αρχική) στο διάστημα 2019-2023, άρα δεν υπέβαλε και ετήσια δήλωση το 2021, αφού δεν είχε υποχρέωση, θα υποβάλλει τελικά αρχική ή ετήσια δήλωση για το 2024;

(Από την ερώτηση 1 στο πόθεν έσχες διαβάζουμε ότι, «απόκτηση ιδιότητας που εμπίπτει στην αρμοδιότητα άλλου Οργάνου Ελέγχου, απώλεια ιδιότητας για κάποια έτη και απόκτηση εκ νέου) δεν προκαλούν την υποχρέωση υποβολής αρχικής δήλωση», ενώ σε πιο κάτω εδάφιο, «όσοι αποκτούν την ιδιότητα του υπόχρεου κατά το χρονικό διάστημα από την 28η.2.2023 έως και την 30ή.9.2024 απαλλάσσονται από την υποχρέωση υποβολής αρχικής δήλωσης, εφόσον υπέβαλαν ετήσια δήλωση για τη χρήση 2021 και υποχρεούνται να υποβάλλουν ετήσια δήλωση για τις χρήσεις 2022 και 2023.»

Ευχαριστώ

Κατηγορία: 

Επιστροφή ΦΠΑ σε πελάτες τρίτων χωρών (δήλωση ΦΠΑ – myDATA)

Ερώτηση 2763
18.11.24

Ατομική επιχείρηση με απλογραφικά βιβλία, που δραστηριοποιείται στο λιανικό και χονδρικό εμπόριο γεωργικών μηχανημάτων, πραγματοποιεί λιανικές πωλήσεις (εντός του φυσικού καταστήματος) σε πελάτες τρίτων χωρών και συγκεκριμένα της Αλβανίας.

Αρχικά, εκδίδεται ηλεκτρονική απόδειξη Λιανικής (για εξαγωγή από τον αγοραστή) με ΦΠΑ, στη συνέχεια ο αγοραστής σφραγίζει την συγκεκριμένη απόδειξη στο τελωνείο και την επιστρέφει στην επιχείρηση για να του γίνει επιστροφή του ΦΠΑ. Στο τέλος, η επιχείρηση εκδίδει πιστωτικό στοιχείο λιανικής για την επιστροφή ΦΠΑ στον πελάτη της τρίτης χώρας.

Θα ήθελα να ρωτήσω τα εξής:

1) Ποιος κωδικός του εντύπου Φ2 θα πρέπει να ενημερωθεί από το ΦΠΑ που προκύπτει από το πιστωτικό στοιχείο λιανικής; (Στον 402 με βάση το ότι ενημερώνεται με το αρνητικό πρόσημο δημιουργείται χρεωστικό υπόλοιπο και όχι πιστωτικό όπως θα έπρεπε.)

2) Στο πιστωτικό στοιχείο λιανικής η καθαρή αξία είναι μηδενικής αξίας. Υπάρχει υποχρέωση διαβίβασης στο myDATA; Αν όχι, δεν θα δημιουργηθεί πρόβλημα στην προσυμπληρωμένη δήλωση του ΦΠΑ;

Σας ευχαριστώ εκ των προτέρων

Κατηγορία: 

Χρηματικό βραβείο από ιδιωτική εταιρέια (παραστατικό – φορολογική αντιμετώπιση)

Ερώτηση 2759
18.11.24

Εταιρεία στα πλαίσια συμμετοχής της σε ένα fashion show ανέλαβε να δώσει χρηματικό έπαθλο στους νικητές του διαγωνισμού που διεξήχθη στα πλαίσια αυτού. Τι παραστατικό πρέπει να εκδοθεί γι’ αυτήν την χρηματική καταβολή; Εκπίπτει το ποσό φορολογικά;

Κατηγορία: 

Έκδοση παραστατικών διακίνησης από εταιρεία ενοικίασης αυτοκινήτων

Ερώτηση 2758
13.11.24

Εταιρία ενοικιάσεως αυτοκίνητων πραγματοποιεί τις παρακάτω πράξεις:

1-Αποστέλλει αυτοκίνητα στο υποκατάστημά της προς ενοικίαση.

2-Μεταφέρει αυτοκίνητο σε ξενοδοχείο για να το παραδώσει προς ενοικίαση σε πελάτη, χωρίς να έχει ακόμη έκδοση συμβόλαιο.

3 -Μεταφέρει αυτοκίνητο προς πώληση.

4-Μεταφερει το αυτοκίνητο στο συνεργείο για επισκευή.

Τα αυτοκίνητα στις ενοικιάσεις αυτοκίνητων αποτελούν πάγια.

Σε ποιες περιπτώσεις έχει υποχρέωση έκδοσης ψηφιακού ΔΑ

Κατηγορία: 

Σελίδες