Portal

Ερώτηση 2474
16.10.23

Ε.Ε με απλογραφικά βιβλία και κεφάλαιο 1.000€ αγοράζει ακίνητο 600.000€ με χρήματα 2 επενδυτών οι οποίοι δεν έχουν εταιρική σχέση με την εταιρεία (Ισραήλ και Κίνα) οι οποίοι έχουν ΑΦΜ στην Ελλάδα. Κάθε ένας επενδυτής έδωσε από 300.000 με συμβολαιογραφικό προσύμφωνο στις 19.7.23 και 31.7.23. Το ακίνητο αγοράστηκε 27.7.23. Θεωρείται δανεισμός των επενδυτών στην εταιρεία και θα έπρεπε να χαρτοσημανθεί; Τα χρήματα ήρθαν από τις χώρες τους. Στην πώληση του ακινήτου που θα γίνει στις 800.000€ και ο κάθε επενδυτής θα πάρει από 350.000€, θα έχει δηλαδή έκαστος επενδυτής όφελος από 50.000€ και η εταιρεία 100.000€ ποια θα είναι η φορολόγηση τόσο των επενδυτών όσο και της εταιρείας; Οι επενδυτές που δεν έχουν έναρξη επιτηδεύματος αλλά είναι φυσικά πρόσωπα θα φορολογηθούν με την κλίμακα των ελευθέρων επαγγελματιών και η εταιρεία με το συντελεστή 22%; Μετά από πόσες αγοραπωλησίες και σε τι χρονικό διάστημα φυσικό πρόσωπο που προβαίνει σε αγοραπωλησίες ακινήτων οφείλει να ανοίξει βιβλία; Ποια η λογιστική απεικόνιση των ανωτέρω ενεργειών; Η εταιρεία έχει ΚΑΔ διαχείριση, κατασκευή και πώληση ακινήτων. Το ακίνητο αν το πουλήσει σε διάστημα μικρότερο του έτους θεωρείται εμπόρευμα ή πάγιο; Πότε θεωρείται ένα ακίνητο πάγιο και πότε εμπόρευμα; Το ακίνητο αφορά σε πολυκατοικία με 3 υπόγεια ισόγειο, τρεις ορόφους και δώμα. Βασικό είναι το ερώτημα ότι η εταιρεία αγόρασε ακίνητο χωρίς δικά της χρηματικά διαθέσιμα.

Ερώτηση 2473
16.10.23

Επιτηδευματίας ιατρός εκδίδει απομακρυσμένα άυλες συνταγογραφήσεις σε πελάτες που αδυνατούν να προσέλθουν στο ιατρείο (π.χ. βρίσκονται εκτός Αθηνών ή είναι ασθενείς στην οικία τους). Η αμοιβή της άυλης συνταγογράφησης κυμαίνεται από 5 έως 10 ευρώ. Γι΄ αυτές τις απομακρυσμένες εκδόσεις άυλης συνταγογράφησης δεν λαμβάνει αμοιβή διότι οι ασθενείς δεν καταβάλλουν το αντίτιμο. Ως γιατρός και λόγω του κοινωνικού του έργου δύναται να συνεχίσει χωρίς να εκδίδει ΑΠΥ ή θα πρέπει να εκδίδει; Το ποσό ανά μήνα των εν λόγω ΑΠΥ είναι 200 ευρώ. Διαφορετικά τι λύση μπορεί να υπάρξει;

Ερώτηση 2470
16.10.23

Επιχείρηση που εντάσσεται στο καθεστώς των μεταπωλητών του άρθρου 45 θέλει να αγοράσει από ιδιώτη κάτοικο Ε.Ε. αυτοκινούμενο τροχόσπιτο προς μεταπώληση. Ποιο παραστατικό πρέπει να εκδοθεί, εφόσον αφορά αγορά από ιδιώτη; ‘Έχει χαρτόσημο 3,6% στην περίπτωση του τιμολογίου αγοράς; Τι συμβαίνει κατά τον εκτελωνισμό του αυτοκινούμενου με τον ΦΠΑ και το τέλος ταξινόμησης, υπάρχει απαλλαγή για κάποιο εκ των δύο; Η διαδικασία είναι ίδια και για την περίπτωση ιδιωτών εκτός Ε.Ε.;

Ερώτηση 2468
10.10.23

Το ΦΠΑ από έξοδα μετακίνησης επιτηδευματία με αντικείμενο μεσιτεία-υπόδειξη ακινήτων εκπίπτει για το ιδιωτικό του ΙΧ;

Ερώτηση 2462
02.10.23

Ο ΚΑΔ 85.60.1 υποστηρικτικές υπηρεσίες προς την εκπαίδευση δικαιούται απαλλαγή ΦΠΑ ή όχι; Η προσθήκη ΚΑΔ αφορά φροντιστήριο ξένων γλωσσών που απαλλάσσεται του ΦΠΑ.

Ερώτηση 2459
25.09.23

Έχω ξενοδοχείο και έρχεται πελάτης ΕΕ ή από Τρίτη χώρα, πως κόβω το τιμολόγιο; Το κόβω χωρίς ΦΠΑ ή κανονικά;

Ερώτηση 2453
20.09.23

Ξενοδοχείο συνεργάζεται με πλατφόρμα κράτησης (πχ. booking) και εισπράττει η πλατφόρμα προκαταβολή για συγκεκριμένη κράτηση στο ξενοδοχείο. Η συγκεκριμένη προκαταβολή συμψηφίζεται στην εκκαθάριση του πελάτη και το ξενοδοχείο εκδίδει και το παραστατικό κατά την αποχώρηση του πελάτη από το ξενοδοχείο. Σε περίπτωση που πελάτης καταβάλει προκαταβολή (χ) ποσό και αργήσει να ενημερώσει για ακύρωση της κράτησής του στην προβλεπόμενη χρονική διάρκεια, η προκαταβολή μένει και αποδίδεται στο ξενοδοχείο χωρίς να φιλοξενηθεί ο πελάτης. Το ξενοδοχείο πώς θα φορολογηθεί το συγκεκριμένο ποσό; τι παραστατικό θα εκδώσει και σε ποιον;

Ερώτηση 2452
20.09.23

Εταιρία ενοικιάσεως αυτοκίνητων έχει εισπράξει από την ασφαλιστική αποζημιώσεις για ζημιές από ατυχήματα που προκάλεσαν οι πελάτες 10.000. Έλαβε επιδοτήσεις τόκων (covid-19) 5.000 και έκανε τζίρο από ενοικιάσεις αυτοκίνητων υπαγόμενο σε ΦΠΑ 100.000. Αγόρασε αυτοκίνητα (πάγια) και κατέβαλε ΦΠΑ 2.000 και είχε ΦΠΑ δαπανών 5.000. Τέλος, πώλησε πάγιο εντός της τριετίας το οποίο αγόρασε 1.000 έναντι 300.

Υποχρεούται η εταιρεία να σχηματίσει prorata;

Εάν ναι ποιο ποσό θα λάβει υπόψη για τον υπολογισμό των κοινών εισροών;

Υποχρεούται να κάνει διακανονισμό παγίων;

Ερώτηση 2446
04.09.23

Ιατρός ελεύθερος επαγγελματίας προτίθεται να αποκτήσει ΕΙΧ με leasing. Καταρχήν, δικαιούται, δεδομένου ότι θα χρησιμοποιείται κύρια για ιδιωτική χρήση; Στην περίπτωση της απόκτησης με χρηματοδοτική μίσθωση, εκπίπτουν τα μισθώματα στο σύνολό τους ή χρειάζεται φορολογική αναμόρφωση; Ποια θα είναι η φορολογική αντιμετώπιση στα απλογραφικά;

Ερώτηση 2444
04.09.23

Εταιρεία ΙΚΕ λαμβάνει για έξοδα μικρής αξίας μετρητοίς, αποδείξεις από ταμειακή μηχανή αντί τιμολογίου. Μπορεί να εκπέσει τον ΦΠΑ του εξόδου που θα καταχωρήσει στα βιβλία της;