Ερώτηση 2443
04.09.23
Εταιρεία ΙΚΕ διαθέτει επιβατικά και μικρά φορτηγά αυτοκίνητα. Είναι αποδεκτή φορολογικά η λήψη και καταχώρηση αποδείξεων λιανικής πώλησης αντί τιμολογίου αγοράς καυσίμων; Στη περίπτωση επαγγελματικών ΙΧ, μπορεί να εκπεστεί ο ΦΠΑ της απόδειξης λιανικής;
Ερώτηση 2440
07.08.23
ΑΕ με αντικείμενο εμπόριο σιδήρου οικοδομής ανεγείρει δική της αποθήκη με μεταλλικό σκελετό, οπότε θέλει να χρησιμοποιήσει σίδηρο οικοδομής που έχει ως απόθεμα για την κατασκευή της (παγιοποίηση εμπορεύματος). Πώς θα το χειριστούμε; Πρέπει να κοπεί τιμολόγιο ή ειδικό στοιχείο αυτοπαράδοσης; Αν ναι, μετά ο ΦΠΑ του στοιχείου αυτού θα ενσωματωθεί στο κόστος του παγίου; Τι λογιστικές εγγραφές πρέπει να γίνουν; Η αποθήκη θα χρησιμοποιηθεί για την δραστηριότητα της εταιρείας.
Ερώτηση 2438
31.07.23
Εταιρεία αγοράζει εμπορεύματα από την Κίνα με DDP δηλαδή αναλαμβάνει ο Κινέζος πωλητής όλο το κόστος της αποστολής. Τα εμπορεύματα ταξιδεύουν με τρένο από την Κίνα και εκτελωνίζονται στην Γερμανία και από εκεί έρχονται στην πόρτα μας. Ζητώντας κάποιο χαρτί από την εταιρεία εκτελωνισμού μου ανέφεραν ότι δεν μπορούν να μου δώσουν κάτι γιατί εκτελωνίζεται το κοντέινερ με τα αγαθά όλα μαζί.
1) Θα έχουμε εμείς κάποιο πρόβλημα με τα αγαθά που δεν έχουμε χαρτί εκτελωνισμού αλλά μόνο το τιμολόγιο από την Κίνα, το tracking της μεταφορικής και την πληρωμή του προμηθευτή μας;
2) Η έγγραφή που θα γίνει στα βιβλία μας θα είναι μόνο το κινέζικο τιμολόγιο καθώς δεν έχουμε κάποιο τιμολόγιο εκτελωνισμού;
3) Έχουμε κάποια υποχρέωση ως προς το ΦΠΑ;
Ερώτηση 2418
03.07.23
Εταιρεία θα κάνει εισαγωγή ανταλλακτικών αεροσκαφών από τρίτη χώρα για την Πολεμική αλλά και την Πολιτική Αεροπορία. Τι ενέργειες πρέπει να κάνει προκειμένου να απαλλαγεί από το ΦΠΑ κατά την εισαγωγή;
Ερώτηση 2416
29.06.23
Ατομική επιχείρηση άρχισε να δίνει το 2022 μεταχειρισμένα αυτοκίνητα με το άρθρο 45. Για το 2022 είχε έσοδα χωρίς ΦΠΑ από τα αυτοκίνητα 188.725,54€ και έσοδα με ΦΠΑ 26.896,17€.
α) Τα έσοδα χωρίς ΦΠΑ σε ποιον κωδικό του εντύπου ΦΠΑ θα πρέπει να συμπληρωθούν;
β) Το πρώτο τρίμηνο του 2023 είχαμε έξοδα εκπιπτόμενα στο ΦΠΑ 4.095,86 (καθαρή αξία) 969,28 (ΦΠΑ) και έσοδα 56.863,26 χωρίς ΦΠΑ και 7.852,23 με ΦΠΑ. Θα πρέπει να υπολογιστεί prorata;
γ) Αν υπολογίσουμε prorata, πώς θα πρέπει να συμπληρωθεί το έντυπο;
Ερώτηση 2415
21.06.23
Επιχείρηση βραχυχρόνιων μισθώσεων ακινήτων θέλει να μεταφέρει τους πελάτες της προς και από το αεροδρόμιο. Με ποιο τρόπο μπορεί να κάνει αυτές τις μεταφορές νόμιμα;
Ερώτηση 2404
07.06.23
Ατομική επιχείρηση έκανε έναρξη με ΚΑΔ 49.32.12 Υπηρεσίες ενοικίασης επιβατηγών αυτοκινήτων με οδηγό. Σκοπός της επιχείρησης είναι να παίρνει άτομα από το αεροδρόμιο και να του πηγαίνει στο ξενοδοχείο τους και σε διάφορα σημεία της Αθήνας με βανάκι 9 θέσεων το οποίο το αγόρασε με τιμολόγιο ώς πάγιο της επιχείρησης. Τους πελάτες θα τους βρίσκει από διαφημίσεις και πλατφόρμες στο ίντερνετ. Δεν θα έχει σύμβαση με τα ξενοδοχεία και με τα τουριστικά γραφεία των προσώπων που θα μεταφέρει. Επίσης δεν θα έχει ΚΑΔ περιηγήσεων αυτών των προσώπων.
1) Μπορεί η επιχείρηση να κάνει την συγκεκριμένη επιχειρηματική εργασία χωρίς να θεωρείται τουριστικό γραφείο και να μην έχει τουριστική άδεια;
2) Σε περίπτωση που τον σταματήσει η τροχαία στο δρόμο θα πρέπει να φέρει κάποιο άλλο έγγραφο εκτός από τα βασικά άδεια κυκλοφορίας, δίπλωμα και ΚΤΕΟ;
3) Η παροχή αυτή εντάσσεται στο 13% ΦΠΑ εφόσον δεν είναι τουριστικό γραφείο;
4) Χρειάζεται η επιχείρηση να δηλώνει κάπου τα δρομολόγια που θα κάνει και το ποσό που θα εισπράττει;
5) Χρειάζεται να βγάλει κάποια άλλη άδεια; Αν ναι από που;
Ερώτηση 2398
29.05.23
Φορητός Η/Υ που αγοράστηκε χωρίς ΦΠΑ από ελεύθερο επαγγελματία με 39α πουλιέται σε δύο μήνες λόγω διακοπής επαγγέλματος σε άλλο επαγγελματία. Θα πωληθεί με ή χωρίς ΦΠΑ;
Ερώτηση 2393
22.05.23
Μία ΙΚΕ, εκμισθώνει ακίνητα (κατοικίες, καταστήματα) από φυσικό πρόσωπο όπου, θα τα ανακαινίζει και στην συνέχεια θα τα εκμεταλλεύεται και θα τα υπεκμισθώνει ως επαγγελματικές στέγες, αστικές κατοικίες οι οποίες θα τα εκμεταλλεύονται μέσω airbnb (ως βραχυχρόνιες μισθώσεις χωρίς καμία παροχή υπηρεσιών πλην απλής παροχής κλινοσκεπασμάτων).
Τις ως άνω προαναφερόμενες κατοικίες θέλει να τις εντάξει στην επιχειρηματική της δραστηριότητα ώστε να τα εκμισθώνει βραχυπρόθεσμα, με διάρκεια μίσθωσης κάτω του ενός έτους, αποκλειστικά μέσω της πλατφόρμας Airbnb. Να σημειωθεί ότι η επιχείρηση δεν πρόκειται να παρέχει οποιαδήποτε άλλη μορφή υπηρεσίας καθώς όπως επίσης επιθυμεί να χρησιμοποιεί την πλατφόρμα της ΑΑΔΕ "Μητρώο Ακινήτων Βραχυχρόνιας Διαμονής" και οι μισθώσεις αυτές να αντιμετωπίζονται ως αστικές.
Ποιοι είναι οι κατάλληλοι ΚΑΔ για τις συγκεκριμένες δραστηριότητες;
Μπορεί να κάνει έναρξη ως απαλλασσόμενη του ΦΠΑ;
Όσον αφορά το airbnb, θα μπορεί να τα υπεκμισθώνει χωρίς ΦΠΑ; Τι παραστατικό εσόδου θα πρέπει να εκδίδει, ΑΠΥ ή απόδειξη είσπραξης ενοικίου;
Εν συνεχεία, σε περίπτωση όπου ή εταιρεία επιθυμεί να εκμεταλλευτεί άνω των 2 ακίνητών (π.χ. 3-5) μέσω της πλατφόρμας Airbnb, ποια θα είναι η φορολογική αντιμετώπιση;
Μπορεί να κάνει έναρξη ως απαλλασσόμενη του ΦΠΑ και οι παραγωγικές δαπάνες που η επιχείρηση πραγματοποιεί σε περίπτωση που είναι απαλλασσόμενη θα μπορώ να αιτηθώ επιστροφής του ΦΠΑ;
Θα δύναται ακόμα οι μισθώσεις αυτές να αντιμετωπίζονται ως αστικές ή θα πρέπει να κάνει επέκταση ΚΑΔ, να κόβει ΑΠΥ με ΦΠΑ 0% ή 13%, εφόσον είναι άνω των 2 ακινήτων;
Θα χρειάζεται να αποδίδει φόρο διαμονής;
Ακόμη, υπό ποιες συνθήκες ήτοι υπηρεσίες θα έθεταν την επιχείρηση υπό καθεστώς ΦΠΑ.
Θα ήθελα να μάθω αν υπάρχουν επιπλέον περιορισμοί στο να θεωρούνται αυτές οι μισθώσεις αστικές, πχ ύψος τζίρου, αριθμό ακινήτων ή ημερών εκμίσθωσης μέσα στο έτος .
Παρακαλώ πολύ, οι σχετικές απαντήσεις σας, να προκύπτουν στοχευμένα σε συμπεράσματα, συνοδευόμενες με την σχετική νομολογία ώστε να γίνεται πλήρως κατανοητές αμφοτέρου.
Ερώτηση 2391
15.05.23
ΟΕ με διπλογραφικά έχει πωλήσεις κάτω του 1.500.000,00 ευρώ για πάνω από δύο συνεχόμενες χρήσεις.
Θέλει να μεταβεί σε απλογραφικά.
Για τα αποθεματικά και κέρδη εις νέον θα πληρώσει ανάλογους φόρους.
Είναι ήδη στο ΦΠΑ στο άρθρο 39β, αποδίδει ΦΠΑ όταν τον εισπράττει.
ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ.
1. Η μετάβαση θα γίνει από 1.1.2024;
2. Θα παραμείνει στο άρθρο 39β για τον ΦΠΑ;
3. Τι διαδικασία ακολουθούμε για την μετάβαση, θα γίνει μέσω των αιτημάτων;
4. Τα υπόλοιπα των φόρων και των υποχρεώσεων προς ασφαλιστικά ταμεία θα τα γράψουμε στο βιβλίο εσόδων εξόδων;
