Portal

Ερώτηση 2158
30.05.22

Ναυτική εταιρεία ή ατομική επιχείρηση με - (τουριστικά σκάφη) με αντικείμενο εργασιών
τουριστικά σκάφη αναψυχής - ημερόπλοια σε τι συντελεστή ΦΠΑ υπάγονται για το διαχειριστικό έτος 2022;

Και τι ίσχυε για την περίοδο COVID-19 για τα (διαχειριστικά έτη 2020 και 2021);

Επίσης τουριστικό σκάφος με ναυλοσύμφωνα σε τι συντελεστή ΦΠΑ υπάγονται για το διαχειριστικό έτος 2022;

Και τι ίσχυε για τα διαχειριστικά έτη 2020 και 2021;

Ερώτηση 2153
11.05.22

Σύλλογος μη κερδοσκοπικός διοργανώνει εκδήλωση φιλανθρωπικού χαρακτήρα. Σε ένα χώρο του δημαρχείου. Η διαδικασία έχει ως εξής:

Ο κόσμος θα δίνει ότι ποσό θέλει και θα παίρνει ένα λουλούδι το οποίο θα τοποθετεί στο γκαζόν στο Δημαρχείου. Επίσης, ο σύλλογος θα πουλάει κάποια πράγματα μπρελόκ κ.λπ. και θέλει να βάλει και έναν κουμπαρά επιπλέον για ενίσχυση του συλλόγου. Τα χρήματα αυτά θα διατεθούν σε παιδικά ογκολογικά νοσοκομεία. Τα ερωτήματα είναι τα εξής:

1) Τι παραστατικά θα εκδώσει για τα λουλούδια;

2) Για το χώρο χρειάζεται συμφωνητικό;

3) Για τα μπρελόκ κ.λπ. χρειάζεται ταμειακή; Για την συγκεκριμένη περίοδο πρέπει να μπει στο ΦΠΑ;

4) Για τον κουμπαρά τι παραστατικά θα εκδώσει ή εάν προβλέπεται κάτι άλλο;

5) Για την δωρεά των χρημάτων στα νοσοκομεία τι προβλέπει η διαδικασία; Επίσης στην περίπτωση που αγοράσει τα μηχανήματα ο σύλλογος και τα δωρίσει στον νοσοκομείο τι προβλέπεται;

Ερώτηση 2145
03.05.22

Επιχείρηση που υπάγεται στο ΦΠΑ έχει ΚΑΔ 85591905 «Υπηρεσίες εκπαίδευσης μέσω επιμορφωτικών σεμιναρίων» και θα κάνει σεμινάρια σε ιδιώτες. Η επιχείρηση θα πάρει πιστοποιητικά για τα σεμινάρια από ΚΕΚ (Κέντρα Επαγγελματικής Κατάρτισης) με το οποίο θα υπάρχει σύμβαση.

Θεωρείται εκπαίδευση η διεξαγωγή σεμιναρίων ώστε να κόψω παραστατικά χωρίς ΦΠΑ;

Ερώτηση 2135
19.04.22

Αγροτικός συνεταιρισμός έχει έσοδα από πωλήσεις αγροτικών προϊόντων για λογαριασμό των μελών του ποσό 600.000,00 με ΦΠΑ και 300.000,00 χωρίς ΦΠΑ (απαλλακτικά λόγω εξαγωγών), από παροχή υπηρεσιών 10.000,00 με ΦΠΑ και από ενοίκια 9.000,00 χωρίς ΦΠΑ. Το ερώτημα είναι αν θα υπολογίσει prorata και πώς εφόσον οι δαπάνες για τα ενοίκια είναι κανονικά μηδενικές, και για τις πωλήσεις με απαλλακτικά δεν υποχρεούται να υπολογίσει.

Ερώτηση 2134
12.04.22

Πελάτης με ΚΔΑ 85591900 υπηρεσίες εκπαίδευσης π.δ.κ.α.

Η δραστηριότητά του είναι να εκπαιδεύει άτομα ώστε να γίνουν δάσκαλοι γιόγκα, οι οποίοι παίρνουν πιστοποίηση από τον παγκόσμιο οργανισμό γιόγκα της Αμερικής.

Αυτή η δραστηριότητα θεωρείται εκπαίδευση;

Εάν όχι, υπάγεται στο ΦΠΑ;

Σε περίπτωση που θεωρείται εκπαίδευση και δεν υπάγεται στο ΦΠΑ, θέλω να ρωτήσω το εξής: Η συγκεκριμένη επιχείρηση έκανε έναρξη και εντάχθηκε στο ΦΠΑ.

Α. Μπορώ το 2022 να καταθέτω μηδενικές περιοδικές ΦΠΑ κάνοντας prorata 100%;

Β. Μπορώ να κάνω μεταβολή στην εφορία και να ενταχθώ σε καθεστώς χωρίς ΦΠΑ;

Ερώτηση 2128
04.04.22

Τεχνική εταιρεία, πωλεί ακίνητο το οποίο βρίσκεται σε καθεστώς αναστολής. Όπως είναι γνωστό, πριν τη σύνταξη των συμβολαίων, υποβάλλεται έκτακτη δήλωση ώστε να διακανονιστεί η έκπτωση του ΦΠΑ βάσει κοστολογίου/χιλιοστών. Οι εργασίες στο πωληθέν ακίνητο δεν έχουν ολοκληρωθεί και συνεχίζονται. Το ερώτημα που τίθεται είναι το εξής: Ο ΦΠΑ των εργασιών ανέγερσης που συνεχίζονται, πώς θα διακανονιστεί;

Ερώτηση 2125
04.04.22

Επιτηδευματίας με κύριο ΚΑΔ 85591900 «Υπηρεσίες εκπαίδευσης π.δ.κ.α.» ενταγμένη στο ΦΠΑ διεξάγει σεμινάριο σε τρίτη χώρα (π.χ. Ινδία).

α) Είναι υπόχρεος να εκδίδει παραστατικά μέσω ΦΗΜ ή ταμειακής μηχανής;

β) Με ποιο τρόπο θα εκδίδει παραστατικό στους αλλοδαπούς συμμετέχοντες στο σεμινάριο;

γ) Οι αποδείξεις αυτές θα πρέπει να εκδίδονται σε πραγματικό χρόνο (δηλαδή στο τέλος του σεμιναρίου);

Ερώτηση 2121
29.03.22

Εταιρία που εδρεύει στις ΗΠΑ αναθέτει σε ιταλική εταιρεία να κατασκευάσει ένα μηχάνημα. Η ιταλική εταιρεία τιμολογεί την εταιρία στην Αμερική.

Η αμερικανική εταιρεία δίνει εντολή στην ιταλική να παραδώσει το μηχάνημα σε ελληνική εταιρεία για λογαριασμό της και τιμολογεί η αμερικανική εταιρεία την ελληνική.

Η ιταλική εταιρεία εκδίδει δελτίο αποστολής και τα σχετικά μεταφορικά έγγραφα και παραδίδει στην Ελλάδα.

ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ:

1. Πρέπει να μπει στο intrastate;

2. Πρέπει να πληρωθεί ΦΠΑ και να γίνει εκτελωνισμός;

Ερώτηση 2120
29.03.22

Φορολογούμενος που είχε ατομική επιχείρηση λιανικό εμπόριο χαλιών πέθανε το 2021. Η έδρα της επιχείρησης ανήκε 50% στον θανόντα και 50% στον αδελφό του που είναι συνταξιούχος. Στην διαθήκη του αναφέρει ότι το 50% να πάει στον αδελφό του. Ο αδελφός του δεν θέλει να συνεχίσει την επιχείρηση και θέλει να κάνει διακοπή εργασιών για τον θανόντα.
1) Τι δικαιολογητικά πρέπει να προσκομίσω για την δήλωση διακοπής των εργασιών και

2) το τιμολόγιο αυτοπαράδοσης (για την ταμειακή και για κάποια μικρής αξίας εμπορεύματα) θα κοπεί με τα στοιχεία του αδελφού που κληρονομεί το ακίνητο και αν ναι να υπολογίσω χαρτόσημο 3,6%;

Ερώτηση 2119
22.03.22

Σε ημεδαπή ΟΕ (έστω εταιρεία Α) προτείνεται από εταιρεία (έστω εταιρεία Β) αποκλειστική συνεργασία με σκοπό την πώληση των εμπορευμάτων της εταιρείας Β στη Βόρεια Μακεδονία (τρίτη χώρα). Ποιος είναι ο καλύτερος δυνατός τρόπος από θέμα φορολογίας να το κάνει αυτό; Να τιμολογεί απευθείας από εδώ; Σε αυτήν την περίπτωση δεν θα βάζει ΦΠΑ. Μπορεί να κάνει υποκατάστημα στην τρίτη χώρα; Και σ’ αυτήν την περίπτωση πώς θα εκπίπτουν τα έξοδα που κάνει στην τρίτη χώρα; Τέλος, μπορεί να δημιουργηθεί εταιρεία εκεί με τα ίδια μέλη και ουσιαστικά να πουλά η εταιρεία Β στη νέα εταιρεία της οποίας η έδρα θα είναι εκεί;