Portal

Ερώτηση 2101
12.03.22

Αστική μη κερδοσκοπική εταιρεία, που σκοπό της έχει την ενημέρωση και εκπαίδευση σε τομείς εκπαίδευσης, τεχνολογίας, ενημέρωσης πολίτων κ.λπ. και με τη διοργάνωση συνεδρίων, τι παραστατικά θα εκδίδει για τους συμμετέχοντες σ' αυτά τα συνέδρια, αν υπόκειται σε ΦΠΑ, τι γίνεται με το myDATA και αν θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα.

Ερώτηση 2099
28.02.22

Η χορηγηθείσα απαλλαγή ΦΠΑ για την εταιρεία μας έχει λήξει από 24/11/2021 χωρίς να έχει συμπληρωθεί το όριο. Εκ παραδρομής όμως συνεχίσαμε να εκδίδουμε απαλλακτικά έως τώρα.

Θα θέλαμε να μας πείτε τις κυρώσεις και εάν μπορούμε να κάνουμε κάποια ενέργεια για να διορθώσουμε το λάθος αυτό.

Ερώτηση 2094
22.02.22

Αγρότης κανονικού καθεστώτος ΦΠΑ πραγματοποίησε δαπάνες για καλλιέργεια και το προϊόν το πούλησε στη Βουλγαρία (ενδοκοινοτική παράδοση), χωρίς ΦΠΑ.

Δικαιούται να ζητήσει επιστροφή ΦΠΑ από πώληση απαλλασσόμενη από ΦΠΑ;

Ερώτηση 2084
15.02.22

Συγγραφέας κάνει έναρξη εργασιών μπαίνοντας αρχικά στο ειδικό καθεστώς μικρών επιχειρήσεων (άρθρο 39). Τα ερωτήματα είναι τα εξής:

1) Πρέπει να βάλει ταμειακή μηχανή για την πώληση των βιβλίων ή εξαιρείται βάσει της ΠΟΛ.1002/2014;

2) Θα γίνονται διάφορες εκδηλώσεις για τη προώθηση των βιβλίων. Για την πώληση των βιβλίων θα εκδώσει χειρόγραφη απόδειξη ή μπορεί να εκδώσει απόδειξη είσπραξης και να εκδώσει στη συνέχεια απόδειξη από ΦΤΜ; Για το χώρο της εκδήλωσης, πρέπει να γίνει κάποιο συμφωνητικό για το χώρο; Συνήθως θα γίνονται σε δημόσια κτίρια και ιδιωτικά.

3) Πωλήσεις στην Ε.Ε. α) πρέπει να μπει στο κανονικό καθεστώς; β) Θα θεωρηθούν ενδοκοινοτικές;

4) Για πωλήσεις σε βιβλιοπωλεία στις ΗΠΑ και Η.Β. τι θα εκδώσει από άποψη στοιχείων και ΦΠΑ; Επίσης, για πωλήσεις σε ιδιώτες ομογενείς σε ΗΠΑ, Καναδά και Η.Β. τι πρέπει να προσέξουμε;

5) Θέλει να βάλει stand σε καφετέριες και λοιπούς χώρους. Τι στοιχεία πρέπει να εκδώσει για να είναι σύννομη φορολογικά;

6) Για τα χρήματα που θα λαμβάνει ενα μεγάλο μέρος θα το διαθέτει για αγορά μηχανημάτων και θα το διαθέτει ως δωρεά σε δημόσια νοσοκομεία. Μπορεί να το εκπέσει για δαπάνη; Τι χρειάζεται σαν δικαιολογητικό (απόφαση ΔΣ κ.λπ.);

Ερώτηση 2083
15.02.22

Έχει κάποιος 4 διαμερίσματα σε διαφορετικές οικοδομές και τα μισθώνει με βραχυχρόνια μίσθωση.

θέλει να κάνει έναρξη και να παρέχει και άλλες υπηρεσίες (καθαριότητα, πρωινό κ.λπ.)

θέτω τις εξής ερωτήσεις

1. Έχει τη δυνατότητα να κάνει έναρξη με έδρα το σπίτι;

2. Θα εκδίδει αποδείξεις με ΦΠΑ 13% σε όλο το ποσό που θα εισπράττει; (διαμονή και υπηρεσίες)

3. Έχει κάποια υποχρέωση όσον αφορά τον ΕΟΤ;

4. Θα πληρώνει φόρο διαμονής;

5. Είναι υπόχρεος σε φορολογικό μηχανισμό ή ταμειακή;

6. Έχει υποχρέωση τήρησης πρόσθετων βιβλίων;

7. Είναι υπόχρεος σε καταχώρηση των μισθωμάτων στην πλατφόρμα;

Ερώτηση 2081
08.02.22

Ποιες προϋποθέσεις πρέπει να τηρεί μια ατομική επιχείρηση για να αιτηθεί και να πετύχει επιστροφή του ΦΠΑ σε περίπτωση που έχει σωρευτεί σημαντικό ποσό σε πιστωτικό ΦΠΑ;

Ερώτηση 2078
31.01.22

Σε συνέχεια της ερώτησης 2037:

Αν τις ιατρικές υπηρεσίες τις παρέχει η ΟΕ (που ΔΕΝ είναι συμβεβλημένη με τον ΕΟΠΥΥ) και τις αποδείξεις προς τους ασθενείς τις εκδίδει η Ο.Ε. και στη συνέχεια ο γιατρός φυσικό πρόσωπο (συμβεβλημένος με το ΕΟΠΥΥ) εκδίδει το μηνιαίο τιμολόγιο προς τον ΕΟΠΠΥ και ταυτόχρονα η ΟΕ εκδίδει προς το γιατρό ισάξιο τιμολόγιο (όπως η ΠΟΛ 1334/96 προέβλεπε), ΟΛΕΣ οι παραπάνω πράξεις απαλλάσσονται από τον ΦΠΑ;

Δηλαδή, η ΠΟΛ 1334/1996 μπορεί να έχει εφαρμογή και σήμερα; (μετά την αλλαγή στην παράγραφο ε’ του άρθρου 22 για το ΦΠΑ που έγινε με το νόμο 3842 του 2010);

Επίσης, ο γιατρός φυσικό πρόσωπο (που ΕΙΝΑΙ συμβεβλημένος με τον ΕΟΠΥΥ), θα πρέπει να εκδίδει στη συνέχεια παραστατικό προς την ΟΕ για την αμοιβή μεσολάβησης ή σύστασης πελατείας προς την ΟΕ. Αυτή η αμοιβή, υπάγεται στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ; (ή και δυνητικά στο άρ. 39;)

Ερώτηση 2074
24.01.22

Παρακαλώ όπως με ενημερώσετε βάσει ποιας Νομοθεσίας, ποια είναι η διαδικασία που πρέπει να γίνει από την πλευράς της Ανώνυμης Εταιρείας η οποία ήρθε σε συμφωνία εξωδικαστικά με εταιρεία η οποία εξαγόρασε από την τράπεζα ποσού δάνειου της, κάτι το οποίο είχε ως αποτέλεσμα η εταιρεία - τράπεζα να της διαγράψει από απαίτηση, ποσό 600.000 ευρώ.

Η ΑΝΩΝΥΜΗ εταιρεία εμφανίζει σωρευμένες λογιστικές ζημίες 780.000 ευρώ, όταν το
ποσό που διαγράφηκε από την τράπεζα ήταν 600.000 ευρώ.

Η ωφέλεια νομικού πρόσωπο, η οποία προκύπτει από την διαγράφη χρέους μέρους ή συνόλου του προς πιστωτικό ίδρυμα, απαλλάσσεται του φόρου εισοδήματος, η φορολογείται;

Ποιες είναι η εγγραφές Διαγραφής της Οφειλής συμφωνά με τα ΕΛΠ Ν.4308/14;

Πιστώνοντας τις ζημίες που φαίνονται στον ισολογισμό;

Θα σχηματίσω λογιστικά ειδικό αποθεματικό εφόσον προβλέπεται;

Δύναται να σχηματιστεί αποθεματικό εφόσον η ζημίες είναι μεγαλύτερες από την διαγραφή;

Σε περίπτωση όπου θα σχηματιστεί αποθεματικό λογιστικά εάν μελλοντικά κάνω Διανομή θα φορολογηθεί;

Την εν λόγω διαγραφή θα την αποτυπωθεί στο έντυπο Ν και Ε3, συγκεκριμένα στην λογιστική η Φορολογική Βάση, ποιοι κωδικοί θα συμπληρωθούν;

Εάν η εταιρεία θα μπει σε λύση και εκκαθάριση μέσα στο 2022 πως αντιμετωπίζεται;

Ερώτηση 2072
18.01.22

Σε εταιρεία ΑΕ (γυμναστήριο), πελάτης ο οποίος είναι διπλωμάτης προσκόμισε τώρα τον 01/2022 απαλλακτικό ΦΠΑ το οποίο έχει ημερομηνία 14/1/2021 για ΑΠΥ η οποία έχει εκδοθεί τον 10/2020.

Μπορούμε να κόψουμε τώρα πιστωτικό τιμολόγιο για το ΦΠΑ;

Ερώτηση 2068
14.01.22

ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΚΔΑΠ με ΚΑΔ 85.10, 85.20, 85.31. Υπόκειται σε ΦΠΑ, και σε ποιο συντελεστή στα έσοδα του;

Και αν όχι στα έσοδά του, εκπίπτει τον ΦΠΑ των εξόδων του; Σας ευχαριστώ.