Portal

Ερώτηση 2180
04.07.22

Κατάστημα ναυτιλιακών ειδών πωλεί ναυτιλιακά είδη στην Ελλάδα σε σκάφος το οποίο π.χ. έχει έρθει από την Ιταλία. Κόβεται τιμολόγιο με ΦΠΑ ή χωρίς;

Ερώτηση 2176
27.06.22

Η UBER εκδίδει κάθε μήνα ένα στοιχείο αυτοτιμολόγησης προς τους αυτοκινητιστές taxi για την υπηρεσία που τους παρέχει.

Η ερώτηση είναι αν στο ποσό του στοιχείου θα προστεθεί ΦΠΑ για το έντυπο ΦΠΑ αλλά και τα βιβλία της επιχείρησης. Σε περίπτωση που θα μπει ΦΠΑ αυτό θα πάει στις εισροές και στις εκροές του εντύπου όπως γίνεται με τις αποκτήσεις.

Ερώτηση 2172
20.06.22

Εταιρεία με αντικείμενο εργασιών επισκευή στροβιλοσυμπιεστών, επισκευάζει εντός Ελλάδος στροβιλοσυμπιεστή. Ο λήπτης της παροχής μπορεί να είναι είτε ενδοκοινοτικός αλλά είτε τρίτη χώρα. Εφαρμόζουμε ΦΠΑ στο τιμολόγιο παροχής της κάθε περίπτωσης;

Ερώτηση 2168
14.06.22

Εταιρία πληροφορικής με εγκατάσταση στην Ελλάδα παρέχει υπηρεσίες σε νομικό πρόσωπο στην Αίγυπτο μη διατηρώντας μόνιμη εγκατάσταση γιατί δεν απαιτείται παρουσία.

Οι υπηρεσίες αφορούν τεχνική υποστήριξη για την ασφάλεια δικτύων των ηλεκτρονικών συστημάτων και παρέχονται μέσω ηλεκτρονικής σύνδεσης με τον πελάτη εξ αποστάσεως.
Για τις υπηρεσίες αυτές, η ελληνική εταιρία τιμολογεί την Αιγυπτιακή εταιρία
1- Εάν η Αιγυπτιακή εταιρία θα προβεί σε παρακράτηση φόρου και με τι ποσοστό με βάση την ΣΑΦΔ μεταξύ της Ελλάδος και της Αίγυπτου;

2- Εάν το ποσό της παρακράτησης του φόρου θα συμψηφιστεί με τον φόρο εισοδήματος στην Ελλάδα και τι παραστατικό θα απαιτηθεί;

3-Εαν για τις τιμολογήσεις αυτές οφείλεται ΦΠΑ και που;

Ερώτηση 2164
06.06.22

Το Υπουργείο Εθνικής Άμυνας (ΕΤΑ) πραγματοποιεί οδική μεταφορά (μέσω μεταφορικής εταιρίας) εξοπλισμού με σκοπό στρατιωτική άσκηση σε χώρα της Ε.Ε. και επιστροφή του εξοπλισμού. Η μεταφορά αυτή υπόκεινται σε ΦΠΑ ή όχι;

Ερώτηση 2162
06.06.22

α) Ποια διαδικασία ακολουθείται για τη διανομή των κερδών μιας πλοιοκτήτριας ΝΕΠΑ με μετόχους 2 φυσικά πρόσωπα; Τα κέρδη του κωδικού 529 του Ε3 (πριν τη χρήση του κωδικού 2018 της Φ.Α. και του 559 του Ν) διατίθενται χωρίς παρακράτηση φόρου στους μετόχους και συμπληρώνονται στον 659 του Ε1; Για τη χρήση του 2021 τα κέρδη που διανέμονται φορολογούνται στη χρήση του 2022 στα φυσικά πρόσωπα στέλνοντας ετήσιο αρχείο βεβαιώσεων αποδοχών; Έχει δικαίωμα να διανείμει κέρδη περισσότερων ετών σε 1 χρήση, αντί της διανομής αυτών ανά έτος;

β) Δεδομένου ότι τηρεί απλογραφικά βιβλία συντάσσει ισολογισμό και αν ναι το υπόδειγμα Β.5 των πολύ μικρών επιχειρήσεων βάσει ΕΛΠ μας καλύπτει ή μπορείτε να παραθέσετε εσείς κάποιο πρότυπο; Υποβάλλεται υποχρεωτικά σε κάποια αρχή μαζί με τη γενική συνέλευση;
γ) Όσον αφορά τη διαβίβαση στο myData, εφόσον πληροί τα κριτήρια της ειδικής φόρμας καταχώρισης έχει τη προθεσμία των 20 ημερών του επόμενου μήνα; Θα γίνει με τύπο 11.2 και 2 εγγραφές (1 για την απαλλαγή ΦΠΑ του 50% και 1 με το ΦΠΑ 24%); Θα πρέπει να εκδοθεί και χειρόγραφη ΑΠΥ ή το ναυλοσύμφωνο αρκεί ως παραστατικό;

δ) Έως 31.12.22 δε χρειάζεται δήλωση επιβεβαίωσης της διενέργειας δραστηριότητας κυρίως στην ανοιχτή θάλασσα; Η δήλωση που υπέβαλλε στη ΔΟΥ για το 2022 θεωρείται ότι ισχύει χωρίς περαιτέρω ενέργειες;

Ερώτηση 2158
30.05.22

Ναυτική εταιρεία ή ατομική επιχείρηση με - (τουριστικά σκάφη) με αντικείμενο εργασιών
τουριστικά σκάφη αναψυχής - ημερόπλοια σε τι συντελεστή ΦΠΑ υπάγονται για το διαχειριστικό έτος 2022;

Και τι ίσχυε για την περίοδο COVID-19 για τα (διαχειριστικά έτη 2020 και 2021);

Επίσης τουριστικό σκάφος με ναυλοσύμφωνα σε τι συντελεστή ΦΠΑ υπάγονται για το διαχειριστικό έτος 2022;

Και τι ίσχυε για τα διαχειριστικά έτη 2020 και 2021;

Ερώτηση 2153
11.05.22

Σύλλογος μη κερδοσκοπικός διοργανώνει εκδήλωση φιλανθρωπικού χαρακτήρα. Σε ένα χώρο του δημαρχείου. Η διαδικασία έχει ως εξής:

Ο κόσμος θα δίνει ότι ποσό θέλει και θα παίρνει ένα λουλούδι το οποίο θα τοποθετεί στο γκαζόν στο Δημαρχείου. Επίσης, ο σύλλογος θα πουλάει κάποια πράγματα μπρελόκ κ.λπ. και θέλει να βάλει και έναν κουμπαρά επιπλέον για ενίσχυση του συλλόγου. Τα χρήματα αυτά θα διατεθούν σε παιδικά ογκολογικά νοσοκομεία. Τα ερωτήματα είναι τα εξής:

1) Τι παραστατικά θα εκδώσει για τα λουλούδια;

2) Για το χώρο χρειάζεται συμφωνητικό;

3) Για τα μπρελόκ κ.λπ. χρειάζεται ταμειακή; Για την συγκεκριμένη περίοδο πρέπει να μπει στο ΦΠΑ;

4) Για τον κουμπαρά τι παραστατικά θα εκδώσει ή εάν προβλέπεται κάτι άλλο;

5) Για την δωρεά των χρημάτων στα νοσοκομεία τι προβλέπει η διαδικασία; Επίσης στην περίπτωση που αγοράσει τα μηχανήματα ο σύλλογος και τα δωρίσει στον νοσοκομείο τι προβλέπεται;

Ερώτηση 2145
03.05.22

Επιχείρηση που υπάγεται στο ΦΠΑ έχει ΚΑΔ 85591905 «Υπηρεσίες εκπαίδευσης μέσω επιμορφωτικών σεμιναρίων» και θα κάνει σεμινάρια σε ιδιώτες. Η επιχείρηση θα πάρει πιστοποιητικά για τα σεμινάρια από ΚΕΚ (Κέντρα Επαγγελματικής Κατάρτισης) με το οποίο θα υπάρχει σύμβαση.

Θεωρείται εκπαίδευση η διεξαγωγή σεμιναρίων ώστε να κόψω παραστατικά χωρίς ΦΠΑ;

Ερώτηση 2135
19.04.22

Αγροτικός συνεταιρισμός έχει έσοδα από πωλήσεις αγροτικών προϊόντων για λογαριασμό των μελών του ποσό 600.000,00 με ΦΠΑ και 300.000,00 χωρίς ΦΠΑ (απαλλακτικά λόγω εξαγωγών), από παροχή υπηρεσιών 10.000,00 με ΦΠΑ και από ενοίκια 9.000,00 χωρίς ΦΠΑ. Το ερώτημα είναι αν θα υπολογίσει prorata και πώς εφόσον οι δαπάνες για τα ενοίκια είναι κανονικά μηδενικές, και για τις πωλήσεις με απαλλακτικά δεν υποχρεούται να υπολογίσει.