Portal

Ερώτηση 2194
16.07.22

Αντιπρόσωπος Ελλάδας (πιθανόν γραφείο) οίκου εξωτερικού εξέδωσε ΤΙΜ για σταλίες CONTAINER (περισσότερη παραμονή στο λιμάνι) σε Ελληνική εταιρεία για εισαγωγή από ΚΙΝΑ με αιτιολογία άρθρο 14 αντίστροφη χρέωση 2006/112/ec. Θα ήθελα την βοήθειά σας ως προς τον χειρισμό ΦΠΑ (VIES, πράξη λήπτη κ.λπ.)

Ευχαριστώ

Ερώτηση 2193
12.07.22

ΙΚΕ που πρόκειται να ιδρυθεί, με αντικείμενο ασφαλιστικών υπηρεσιών, τα έσοδα της θα είναι από τις προμήθειες των ασφαλιστικών εργασιών. Τιμολογούν οι ασφαλιστικές εταιρείες. Δεδομένου ότι στις προμήθειες ασφαλιστικών εργασιών δεν υπάρχει ΦΠΑ, η ΙΚΕ θα πρέπει να υποβάλλει μηνιαία δήλωση ΦΠΑ ή οι δαπάνες θα εκπίπτουν στο σύνολο τους μαζί με τον ΦΠΑ;

Ερώτηση 2191
12.07.22

Ο.Ε. (λογιστικές υπηρεσίες), προτίθεται να αγοράσει επιβατικό αυτοκίνητο για τις ανάγκες της. Η αγορά με leasing, της δίνει το δικαίωμα έκπτωσης μισθωμάτων, εξόδων κ.λπ.; Τι γίνεται με τον ΦΠΑ των μισθωμάτων;

Ερώτηση 2190
12.07.22

Έλληνας, συνταξιούχος και φορολογικός κάτοικος Γερμανίας, κατέχει γεωργική έκταση στην Ελλάδα με ελαιόδεντρα. Κάθε χρόνο έρχεται στην Ελλάδα για ένα τρίμηνο για την καλλιέργεια τους.

Μπορεί να εγγραφεί στο ειδικό καθεστώς των αγροτών, προκειμένου να πραγματοποιεί νόμιμες δαπάνες και έσοδα;

Σε αυτη την περίπτωση, είναι υπόχρεος ΕΦΚΑ ή εντάσσεται στο καθεστώς εξαίρεσης, εισοδημάτων κάτω των 10.000€;

Ερώτηση 2180
04.07.22

Κατάστημα ναυτιλιακών ειδών πωλεί ναυτιλιακά είδη στην Ελλάδα σε σκάφος το οποίο π.χ. έχει έρθει από την Ιταλία. Κόβεται τιμολόγιο με ΦΠΑ ή χωρίς;

Ερώτηση 2176
27.06.22

Η UBER εκδίδει κάθε μήνα ένα στοιχείο αυτοτιμολόγησης προς τους αυτοκινητιστές taxi για την υπηρεσία που τους παρέχει.

Η ερώτηση είναι αν στο ποσό του στοιχείου θα προστεθεί ΦΠΑ για το έντυπο ΦΠΑ αλλά και τα βιβλία της επιχείρησης. Σε περίπτωση που θα μπει ΦΠΑ αυτό θα πάει στις εισροές και στις εκροές του εντύπου όπως γίνεται με τις αποκτήσεις.

Ερώτηση 2172
20.06.22

Εταιρεία με αντικείμενο εργασιών επισκευή στροβιλοσυμπιεστών, επισκευάζει εντός Ελλάδος στροβιλοσυμπιεστή. Ο λήπτης της παροχής μπορεί να είναι είτε ενδοκοινοτικός αλλά είτε τρίτη χώρα. Εφαρμόζουμε ΦΠΑ στο τιμολόγιο παροχής της κάθε περίπτωσης;

Ερώτηση 2168
14.06.22

Εταιρία πληροφορικής με εγκατάσταση στην Ελλάδα παρέχει υπηρεσίες σε νομικό πρόσωπο στην Αίγυπτο μη διατηρώντας μόνιμη εγκατάσταση γιατί δεν απαιτείται παρουσία.

Οι υπηρεσίες αφορούν τεχνική υποστήριξη για την ασφάλεια δικτύων των ηλεκτρονικών συστημάτων και παρέχονται μέσω ηλεκτρονικής σύνδεσης με τον πελάτη εξ αποστάσεως.
Για τις υπηρεσίες αυτές, η ελληνική εταιρία τιμολογεί την Αιγυπτιακή εταιρία
1- Εάν η Αιγυπτιακή εταιρία θα προβεί σε παρακράτηση φόρου και με τι ποσοστό με βάση την ΣΑΦΔ μεταξύ της Ελλάδος και της Αίγυπτου;

2- Εάν το ποσό της παρακράτησης του φόρου θα συμψηφιστεί με τον φόρο εισοδήματος στην Ελλάδα και τι παραστατικό θα απαιτηθεί;

3-Εαν για τις τιμολογήσεις αυτές οφείλεται ΦΠΑ και που;

Ερώτηση 2164
06.06.22

Το Υπουργείο Εθνικής Άμυνας (ΕΤΑ) πραγματοποιεί οδική μεταφορά (μέσω μεταφορικής εταιρίας) εξοπλισμού με σκοπό στρατιωτική άσκηση σε χώρα της Ε.Ε. και επιστροφή του εξοπλισμού. Η μεταφορά αυτή υπόκεινται σε ΦΠΑ ή όχι;

Ερώτηση 2162
06.06.22

α) Ποια διαδικασία ακολουθείται για τη διανομή των κερδών μιας πλοιοκτήτριας ΝΕΠΑ με μετόχους 2 φυσικά πρόσωπα; Τα κέρδη του κωδικού 529 του Ε3 (πριν τη χρήση του κωδικού 2018 της Φ.Α. και του 559 του Ν) διατίθενται χωρίς παρακράτηση φόρου στους μετόχους και συμπληρώνονται στον 659 του Ε1; Για τη χρήση του 2021 τα κέρδη που διανέμονται φορολογούνται στη χρήση του 2022 στα φυσικά πρόσωπα στέλνοντας ετήσιο αρχείο βεβαιώσεων αποδοχών; Έχει δικαίωμα να διανείμει κέρδη περισσότερων ετών σε 1 χρήση, αντί της διανομής αυτών ανά έτος;

β) Δεδομένου ότι τηρεί απλογραφικά βιβλία συντάσσει ισολογισμό και αν ναι το υπόδειγμα Β.5 των πολύ μικρών επιχειρήσεων βάσει ΕΛΠ μας καλύπτει ή μπορείτε να παραθέσετε εσείς κάποιο πρότυπο; Υποβάλλεται υποχρεωτικά σε κάποια αρχή μαζί με τη γενική συνέλευση;
γ) Όσον αφορά τη διαβίβαση στο myData, εφόσον πληροί τα κριτήρια της ειδικής φόρμας καταχώρισης έχει τη προθεσμία των 20 ημερών του επόμενου μήνα; Θα γίνει με τύπο 11.2 και 2 εγγραφές (1 για την απαλλαγή ΦΠΑ του 50% και 1 με το ΦΠΑ 24%); Θα πρέπει να εκδοθεί και χειρόγραφη ΑΠΥ ή το ναυλοσύμφωνο αρκεί ως παραστατικό;

δ) Έως 31.12.22 δε χρειάζεται δήλωση επιβεβαίωσης της διενέργειας δραστηριότητας κυρίως στην ανοιχτή θάλασσα; Η δήλωση που υπέβαλλε στη ΔΟΥ για το 2022 θεωρείται ότι ισχύει χωρίς περαιτέρω ενέργειες;