Portal

Ερώτηση 2470
16.10.23

Επιχείρηση που εντάσσεται στο καθεστώς των μεταπωλητών του άρθρου 45 θέλει να αγοράσει από ιδιώτη κάτοικο Ε.Ε. αυτοκινούμενο τροχόσπιτο προς μεταπώληση. Ποιο παραστατικό πρέπει να εκδοθεί, εφόσον αφορά αγορά από ιδιώτη; ‘Έχει χαρτόσημο 3,6% στην περίπτωση του τιμολογίου αγοράς; Τι συμβαίνει κατά τον εκτελωνισμό του αυτοκινούμενου με τον ΦΠΑ και το τέλος ταξινόμησης, υπάρχει απαλλαγή για κάποιο εκ των δύο; Η διαδικασία είναι ίδια και για την περίπτωση ιδιωτών εκτός Ε.Ε.;

Ερώτηση 2468
10.10.23

Το ΦΠΑ από έξοδα μετακίνησης επιτηδευματία με αντικείμενο μεσιτεία-υπόδειξη ακινήτων εκπίπτει για το ιδιωτικό του ΙΧ;

Ερώτηση 2462
02.10.23

Ο ΚΑΔ 85.60.1 υποστηρικτικές υπηρεσίες προς την εκπαίδευση δικαιούται απαλλαγή ΦΠΑ ή όχι; Η προσθήκη ΚΑΔ αφορά φροντιστήριο ξένων γλωσσών που απαλλάσσεται του ΦΠΑ.

Ερώτηση 2459
25.09.23

Έχω ξενοδοχείο και έρχεται πελάτης ΕΕ ή από Τρίτη χώρα, πως κόβω το τιμολόγιο; Το κόβω χωρίς ΦΠΑ ή κανονικά;

Ερώτηση 2453
20.09.23

Ξενοδοχείο συνεργάζεται με πλατφόρμα κράτησης (πχ. booking) και εισπράττει η πλατφόρμα προκαταβολή για συγκεκριμένη κράτηση στο ξενοδοχείο. Η συγκεκριμένη προκαταβολή συμψηφίζεται στην εκκαθάριση του πελάτη και το ξενοδοχείο εκδίδει και το παραστατικό κατά την αποχώρηση του πελάτη από το ξενοδοχείο. Σε περίπτωση που πελάτης καταβάλει προκαταβολή (χ) ποσό και αργήσει να ενημερώσει για ακύρωση της κράτησής του στην προβλεπόμενη χρονική διάρκεια, η προκαταβολή μένει και αποδίδεται στο ξενοδοχείο χωρίς να φιλοξενηθεί ο πελάτης. Το ξενοδοχείο πώς θα φορολογηθεί το συγκεκριμένο ποσό; τι παραστατικό θα εκδώσει και σε ποιον;

Ερώτηση 2452
20.09.23

Εταιρία ενοικιάσεως αυτοκίνητων έχει εισπράξει από την ασφαλιστική αποζημιώσεις για ζημιές από ατυχήματα που προκάλεσαν οι πελάτες 10.000. Έλαβε επιδοτήσεις τόκων (covid-19) 5.000 και έκανε τζίρο από ενοικιάσεις αυτοκίνητων υπαγόμενο σε ΦΠΑ 100.000. Αγόρασε αυτοκίνητα (πάγια) και κατέβαλε ΦΠΑ 2.000 και είχε ΦΠΑ δαπανών 5.000. Τέλος, πώλησε πάγιο εντός της τριετίας το οποίο αγόρασε 1.000 έναντι 300.

Υποχρεούται η εταιρεία να σχηματίσει prorata;

Εάν ναι ποιο ποσό θα λάβει υπόψη για τον υπολογισμό των κοινών εισροών;

Υποχρεούται να κάνει διακανονισμό παγίων;

Ερώτηση 2446
04.09.23

Ιατρός ελεύθερος επαγγελματίας προτίθεται να αποκτήσει ΕΙΧ με leasing. Καταρχήν, δικαιούται, δεδομένου ότι θα χρησιμοποιείται κύρια για ιδιωτική χρήση; Στην περίπτωση της απόκτησης με χρηματοδοτική μίσθωση, εκπίπτουν τα μισθώματα στο σύνολό τους ή χρειάζεται φορολογική αναμόρφωση; Ποια θα είναι η φορολογική αντιμετώπιση στα απλογραφικά;

Ερώτηση 2444
04.09.23

Εταιρεία ΙΚΕ λαμβάνει για έξοδα μικρής αξίας μετρητοίς, αποδείξεις από ταμειακή μηχανή αντί τιμολογίου. Μπορεί να εκπέσει τον ΦΠΑ του εξόδου που θα καταχωρήσει στα βιβλία της;

Ερώτηση 2443
04.09.23

Εταιρεία ΙΚΕ διαθέτει επιβατικά και μικρά φορτηγά αυτοκίνητα. Είναι αποδεκτή φορολογικά η λήψη και καταχώρηση αποδείξεων λιανικής πώλησης αντί τιμολογίου αγοράς καυσίμων; Στη περίπτωση επαγγελματικών ΙΧ, μπορεί να εκπεστεί ο ΦΠΑ της απόδειξης λιανικής;

Ερώτηση 2440
07.08.23

ΑΕ με αντικείμενο εμπόριο σιδήρου οικοδομής ανεγείρει δική της αποθήκη με μεταλλικό σκελετό, οπότε θέλει να χρησιμοποιήσει σίδηρο οικοδομής που έχει ως απόθεμα για την κατασκευή της (παγιοποίηση εμπορεύματος). Πώς θα το χειριστούμε; Πρέπει να κοπεί τιμολόγιο ή ειδικό στοιχείο αυτοπαράδοσης; Αν ναι, μετά ο ΦΠΑ του στοιχείου αυτού θα ενσωματωθεί στο κόστος του παγίου; Τι λογιστικές εγγραφές πρέπει να γίνουν; Η αποθήκη θα χρησιμοποιηθεί για την δραστηριότητα της εταιρείας.