Portal

Ερώτηση 2453
20.09.23

Ξενοδοχείο συνεργάζεται με πλατφόρμα κράτησης (πχ. booking) και εισπράττει η πλατφόρμα προκαταβολή για συγκεκριμένη κράτηση στο ξενοδοχείο. Η συγκεκριμένη προκαταβολή συμψηφίζεται στην εκκαθάριση του πελάτη και το ξενοδοχείο εκδίδει και το παραστατικό κατά την αποχώρηση του πελάτη από το ξενοδοχείο. Σε περίπτωση που πελάτης καταβάλει προκαταβολή (χ) ποσό και αργήσει να ενημερώσει για ακύρωση της κράτησής του στην προβλεπόμενη χρονική διάρκεια, η προκαταβολή μένει και αποδίδεται στο ξενοδοχείο χωρίς να φιλοξενηθεί ο πελάτης. Το ξενοδοχείο πώς θα φορολογηθεί το συγκεκριμένο ποσό; τι παραστατικό θα εκδώσει και σε ποιον;

Ερώτηση 2452
20.09.23

Εταιρία ενοικιάσεως αυτοκίνητων έχει εισπράξει από την ασφαλιστική αποζημιώσεις για ζημιές από ατυχήματα που προκάλεσαν οι πελάτες 10.000. Έλαβε επιδοτήσεις τόκων (covid-19) 5.000 και έκανε τζίρο από ενοικιάσεις αυτοκίνητων υπαγόμενο σε ΦΠΑ 100.000. Αγόρασε αυτοκίνητα (πάγια) και κατέβαλε ΦΠΑ 2.000 και είχε ΦΠΑ δαπανών 5.000. Τέλος, πώλησε πάγιο εντός της τριετίας το οποίο αγόρασε 1.000 έναντι 300.

Υποχρεούται η εταιρεία να σχηματίσει prorata;

Εάν ναι ποιο ποσό θα λάβει υπόψη για τον υπολογισμό των κοινών εισροών;

Υποχρεούται να κάνει διακανονισμό παγίων;

Ερώτηση 2446
04.09.23

Ιατρός ελεύθερος επαγγελματίας προτίθεται να αποκτήσει ΕΙΧ με leasing. Καταρχήν, δικαιούται, δεδομένου ότι θα χρησιμοποιείται κύρια για ιδιωτική χρήση; Στην περίπτωση της απόκτησης με χρηματοδοτική μίσθωση, εκπίπτουν τα μισθώματα στο σύνολό τους ή χρειάζεται φορολογική αναμόρφωση; Ποια θα είναι η φορολογική αντιμετώπιση στα απλογραφικά;

Ερώτηση 2444
04.09.23

Εταιρεία ΙΚΕ λαμβάνει για έξοδα μικρής αξίας μετρητοίς, αποδείξεις από ταμειακή μηχανή αντί τιμολογίου. Μπορεί να εκπέσει τον ΦΠΑ του εξόδου που θα καταχωρήσει στα βιβλία της;

Ερώτηση 2443
04.09.23

Εταιρεία ΙΚΕ διαθέτει επιβατικά και μικρά φορτηγά αυτοκίνητα. Είναι αποδεκτή φορολογικά η λήψη και καταχώρηση αποδείξεων λιανικής πώλησης αντί τιμολογίου αγοράς καυσίμων; Στη περίπτωση επαγγελματικών ΙΧ, μπορεί να εκπεστεί ο ΦΠΑ της απόδειξης λιανικής;

Ερώτηση 2440
07.08.23

ΑΕ με αντικείμενο εμπόριο σιδήρου οικοδομής ανεγείρει δική της αποθήκη με μεταλλικό σκελετό, οπότε θέλει να χρησιμοποιήσει σίδηρο οικοδομής που έχει ως απόθεμα για την κατασκευή της (παγιοποίηση εμπορεύματος). Πώς θα το χειριστούμε; Πρέπει να κοπεί τιμολόγιο ή ειδικό στοιχείο αυτοπαράδοσης; Αν ναι, μετά ο ΦΠΑ του στοιχείου αυτού θα ενσωματωθεί στο κόστος του παγίου; Τι λογιστικές εγγραφές πρέπει να γίνουν; Η αποθήκη θα χρησιμοποιηθεί για την δραστηριότητα της εταιρείας.

Ερώτηση 2438
31.07.23

Εταιρεία αγοράζει εμπορεύματα από την Κίνα με DDP δηλαδή αναλαμβάνει ο Κινέζος πωλητής όλο το κόστος της αποστολής. Τα εμπορεύματα ταξιδεύουν με τρένο από την Κίνα και εκτελωνίζονται στην Γερμανία και από εκεί έρχονται στην πόρτα μας. Ζητώντας κάποιο χαρτί από την εταιρεία εκτελωνισμού μου ανέφεραν ότι δεν μπορούν να μου δώσουν κάτι γιατί εκτελωνίζεται το κοντέινερ με τα αγαθά όλα μαζί.

1) Θα έχουμε εμείς κάποιο πρόβλημα με τα αγαθά που δεν έχουμε χαρτί εκτελωνισμού αλλά μόνο το τιμολόγιο από την Κίνα, το tracking της μεταφορικής και την πληρωμή του προμηθευτή μας;

2) Η έγγραφή που θα γίνει στα βιβλία μας θα είναι μόνο το κινέζικο τιμολόγιο καθώς δεν έχουμε κάποιο τιμολόγιο εκτελωνισμού;

3) Έχουμε κάποια υποχρέωση ως προς το ΦΠΑ;

Ερώτηση 2418
03.07.23

Εταιρεία θα κάνει εισαγωγή ανταλλακτικών αεροσκαφών από τρίτη χώρα για την Πολεμική αλλά και την Πολιτική Αεροπορία. Τι ενέργειες πρέπει να κάνει προκειμένου να απαλλαγεί από το ΦΠΑ κατά την εισαγωγή;

Ερώτηση 2416
29.06.23

Ατομική επιχείρηση άρχισε να δίνει το 2022 μεταχειρισμένα αυτοκίνητα με το άρθρο 45. Για το 2022 είχε έσοδα χωρίς ΦΠΑ από τα αυτοκίνητα 188.725,54€ και έσοδα με ΦΠΑ 26.896,17€.

α) Τα έσοδα χωρίς ΦΠΑ σε ποιον κωδικό του εντύπου ΦΠΑ θα πρέπει να συμπληρωθούν;

β) Το πρώτο τρίμηνο του 2023 είχαμε έξοδα εκπιπτόμενα στο ΦΠΑ 4.095,86 (καθαρή αξία) 969,28 (ΦΠΑ) και έσοδα 56.863,26 χωρίς ΦΠΑ και 7.852,23 με ΦΠΑ. Θα πρέπει να υπολογιστεί prorata;

γ) Αν υπολογίσουμε prorata, πώς θα πρέπει να συμπληρωθεί το έντυπο;

Ερώτηση 2415
21.06.23

Επιχείρηση βραχυχρόνιων μισθώσεων ακινήτων θέλει να μεταφέρει τους πελάτες της προς και από το αεροδρόμιο. Με ποιο τρόπο μπορεί να κάνει αυτές τις μεταφορές νόμιμα;