Portal

Ερώτηση 2568
26.02.24

Τουριστικό πρακτορείο κάνει εισερχόμενο τουρισμό από χώρες της ΕΕ. Για τις υπηρεσίες αυτές τιμολογεί την χώρα με ΦΠΑ ενσωματωμένο στην τιμή. Στην συνέχεια λαμβάνει τιμολόγια για υπηρεσίες που παρέχονται στην Ελλάδα όπως ξενοδοχεία κ.λπ. Η εταιρία υπάγεται στο ειδικό καθεστώς πρακτορειών τουρισμού.

Π.χ. Τιμολόγηση σε πράκτορα της Γερμανίας 1.000 με ΦΠΑ. Τιμολόγιο από ξενοδοχείο στο εσωτερικό της χώρας 800 με ΦΠΑ. Μικτή αμοιβή 200. Καθαρή αμοιβή 161. ΦΠΑ 39.

Πώς θα απεικονιστούν στο myDATA σε σχέση και με το ΦΠΑ και Ε3;

Ερώτηση 2561
19.02.24

Στις ερωτήσεις με αριθμό 1859 και 1869, δίνετε απάντηση για τον χειρισμό των παραγγελιοδοχικών πωλήσεων, βάσει και με τις διατάξεις της Ε.2181/5.11.2020. Υπάρχει μάλιστα και παράδειγμα.

Εμείς, σαν παραγγελέας, καταχωρήσαμε στα βιβλία μας ως πώληση την αξία των πωλήσεων αφού αφαιρέσαμε την προμήθεια του παραγγελιοδόχου, δηλαδή στο παράδειγμα 217,93 και αυτό το ποσό διαβιβάσαμε στα Mydata.

Ο παραγγελιοδόχος όμως, έχει διαβιβάσει στα Mydata το σύνολο των πωλήσεων και την προμήθεια του χωριστά, δηλαδή στο παράδειγμα 242,15 και 24,22 αντίστοιχα.

Αυτό δημιουργεί ασυμφωνία μεταξύ ημών, του παραγγελέα και του παραγγελιοδόχου.

Αν ισχύει η απόφαση Ε.2181/5.11.2020 τότε πείτε μας ποια η σωστή διαδικασία, ποιο ποσό πρέπει να διαβιβάζεται στα Mydata, ώστε να είμαστε σε συμφωνία και να είναι όλα καλά;

Ερώτηση 2560
13.02.24

Καλημέρα σας,

Πρατήριο καυσίμων (προσωπική εταιρεία με απλογραφικά βιβλία) αγοράζει από προμηθευτή της άυλο χρόνο ομιλίας άνευ ΦΠΑ και προπληρωμένες κάρτες μίας χρήσης άνευ ΦΠΑ. Ο προμηθευτής στο τιμολόγιο έχει μία στήλη αξία προ έκπτωσης πχ 923,84, μία δεύτερη στήλη με την έκπτωση σε ποσοστό, μία τρίτη στήλη με την έκπτωση σε ευρώ πχ. 13,16 και τέλος μία στήλη με την διαφορά των δύο ποσών με τίτλο καθαρή αξία πχ. 910,68 ευρώ. Ο προμηθευτής αναρτά την αξία του άυλου χρόνου με άρθρο απαλλαγής 19 και την αξία των προπληρωμένων καρτών με άρθρο απαλλαγής 22. Θεωρείτε ότι είναι σωστός ο χειρισμός να αντιμετωπίζουμε την αγορά αυτών των δύο ειδών ως αγορά εμπορευμάτων και τις αντίστοιχες πωλήσεις ως πώληση εμπορευμάτων; Και αντίστοιχα στο myDATA οι πωλήσεις να πηγαίνουν με κατηγορία "Έσοδα από πώληση εμπορευμάτων", Ε3_561_003 και άρθρο απαλλαγής 19 ή 22 ανάλογα τα τιμολόγια του προμηθευτή να χαρακτηρίζονται με κατηγορία "Αγορές Εμπορευμάτων", Ε3_102_001 και άρθρο απαλλαγής 19 ή 22 ανάλογα; Το κριτήριο για το αν θα γίνει απογραφή σε αυτά τα είδη είναι αν η αξία των πωλήσεων τους μαζί με λοιπά εμπορεύματα πλην τσιγάρων και λιπαντικών είναι μεγαλύτερες των 150.000,00 ευρώ; Το αν θα γίνει απογραφή στα λιπαντικά και τσιγάρα εξαρτάται αν το άθροισμα των πωλήσεων αυτών των ειδών είναι άνω των 150.000,00 ή το κριτήριο είναι τα τσιγάρα μόνα τους > 150.000,00 και τα λιπαντικά μόνα τους >150.00,00;

Ερώτηση 2553
05.02.24

Θα ήθελα διευκρινήσεις επί του θέματος, αν ο αρνούμενος έκδοσης είναι ελεύθερος επαγγελματίας (δικηγόρος) η επιχείρηση που θα εκδώσει λόγω άρνησης πώς θα διαβιβάσει στο myDATA και επίσης αν έχει χαρτόσημο, φόρο κ.λπ.

Ευχαριστώ

Ερώτηση 2552
29.01.24

Ιερός Ναός (ΝΠΔΔ) εκμισθώνει οικία και κατάστημα. Δεν έχει έσοδα υποκείμενα σε ΦΠΑ. Έχει υποχρέωση μηνιαίας διαβίβασης των εσόδων στο myDATA από την εκμίσθωση των ακινήτων; Ή διαβίβασης στο τέλος του έτους το συνολικό ποσό των εσόδων ως λοιπά πληροφοριακά στοιχεία εσόδων; Ή δεν κάνει καμία ενέργεια εφόσον δεν έχει έσοδα υποκείμενα σε ΦΠΑ και ως εκ τούτου εξαιρείται της διαβίβασης;

Ερώτηση 2542
22.01.24

Ναυτική εταιρεία ν.959/1979 με αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες θαλάσσιων και ακτοπλοϊκών μεταφορών επιβατών με πορθμεία (ferry boat). Ποιες ακριβώς υποχρεώσεις έχει αναφορικά με τα εκδιδόμενα εν πλω εισιτήρια και τα myData, την διαβίβαση, την αναγραφή κωδικού QR επί των εισιτηρίων.

Ερώτηση 2540
16.01.24

Φυσικό πρόσωπο προτίθεται να δραστηριοποιηθεί με ΚΑΔ 62 (Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών υπολογιστών, παροχής συμβουλών και συναφείς δραστηριότητες) & 63 (πληροφορία, υπηρεσίες).

Ερωτήματα :

1. Μπορεί να προβεί σε αγορά Leasing ΕΙΧ, έκπτωση δαπανών του ΕΙΧ κ.λπ., θα πρέπει να δηλωθεί παροχή σε είδος;

2. Πρέπει να δηλώσει επαγγελματικό λογαριασμό; Θα συναλλάσσεται κατά κύριο λόγο με επιτηδευματίες αλλά και με ιδιώτες.

3. Πρέπει να κάνει εγγραφή σε επαγγελματικό επιμελητήριο για τους παραπάνω ΚΑΔ;

4. Ποιες είναι οι εισφορές ΕΦΚΑ; Μπορεί να διαλέξει από την αρχή μεγαλύτερη από την 1^η με την αναλογούσα έκπτωση λόγω νέας έναρξης;

5. Μπορεί να υπαχθεί από την έναρξη στο καθεστώς μικρών επιχειρήσεων άρθρου 39 ΦΠΑ;

Ερώτηση 2535
16.01.24

Επιχείρηση εκμετάλλευσης καταλυμάτων εκδίδει Αποδείξεις Παροχής Υπηρεσιών από την εφαρμογή e-timologio. Είναι νόμιμο ή θα πρέπει να κόβει από φορολογικό μηχανισμό;

Ερώτηση 2531
16.01.24

Χρησιμοποιούμε POS για εισπράξεις χονδρικής με έκδοση ΤΔΑ, θα ήθελα να ρωτήσω αν υπάρχει κάποια υποχρέωση διασύνδεσης των POS αυτών ή οποιαδήποτε άλλη υποχρέωση.

Ευχαριστώ

Ερώτηση 2530
16.01.24

Έχω πρατήριο σε εργοστάσιο της εταιρείας τo οποίο πωλεί τα προϊόντα της σε εργαζομένους με έκδοση απόδειξης από ταμειακή μηχανή. Επειδή οι ΚΑΔ μου είναι ΚΑΔ επεξεργασίας και πώλησης χονδρικής προϊόντων δεν έχω εντάξει υποχρεωτικά POS και οι συναλλαγές γίνονται με μετρητά. Επιπλέον ο τζίρος από τις πωλήσεις αυτές ως ποσοστό του κύκλου εργασιών είναι 0,02% άρα μιλάμε για εντελώς παρεπόμενα έσοδα που δεν δικαιολογούν ΚΑΔ λιανικής και υποχρεωτικό POS.

Το ερώτημα είναι αν με τη νέα εγκύκλιο περί υποχρέωσης για POS και με βάση και τις νομοθεσίες περί διασύνδεσης των POS με τις ταμειακές μηχανές υπάρχει σχετική υποχρέωση προμήθειας και διασύνδεσης POS. Οι αποδείξεις ενημερώνουν online το esend.

Ευχαριστώ