Portal

Ερώτηση 1917
01.06.21

Ελεύθεροι επαγγελματίες και επιτηδευματίες που παρέχουν υπηρεσίες και απαλλάσσονται από την υποχρέωση Φ.Η.Μ. (μηχανικοί, δικηγόροι, λογιστές, κτηνίατροι κ.λπ.) μπορούν για να αποφύγουν τη διαδικασία στο my data, να καταχωρούν τις λιανικές πωλήσεις παροχής υπηρεσιών είτε με πάροχο είτε από την ΑAΔΕ, να αγοράσουν ΦΗΜ συνδεδεμένοι με την ΑΑΔΕ και να εκδίδουν Ζ που να περιλαμβάνει τη λιανική πώληση παροχής υπηρεσιών;

Ερώτηση 1915
27.05.21

Παραστατικά που περιλαμβάνονται στην Κατηγορία Β2. Αντικριζόμενα παραστατικά Λήπτη-ημεδαπής/αλλοδαπής
Ερώτηση:
Ποιος ο ορθός τρόπος Λογιστικής καταχώρησης και διαβίβασης στο myDATA των Παραστατικών Οντότητας ως αναγράφονται από την ίδια 14.30 (π.χ. ΔΕΗ, επιχειρήσεις τηλεπικοινωνιών, ύδρευσης, Πιστωτικά Ιδρύματα κ.λπ.)

Π.χ.
Ένας λογ/μός ΔΕΗ αναλύεται σε επι μέρους πεδία που διαμορφώνουν το Συνολικό Ποσό Πληρωμής:

-ΔΕΗ
-ΑΔΜΗΕ-ΔΕΔΔΗΕ
-ΥΚΩ(Νησιά/Κοινωνικό τιμολόγιο…)

-ΕΤΜΕΑΡ (Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας)

-Λοιπές Χρεώσεις

-Έναντι Κατανάλωσης

-Διάφορα (ΕΦΚ/Ειδικό Τέλος 5% κ.λπ.)

-ΦΠΑ

-Χρεώσεις ΔΗΜΟΥ

-ΕΡΤ

Με βάση τα παραπάνω επι μέρους πεδία:

Όσο αφορά τη Λογιστική Διαχείριση

α) Ποια πεδία του λογαριασμού επιλέγω κατά τη Λογιστική Καταχώρηση σε βιβλία Β΄ κατηγορίας.
(Μέχρι τώρα καταχωρούσα ως δαπάνη ΔΕΗ μόνο την Καθαρή Αξία ΤΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ επί της οποίας υπολογιζόταν το ΦΠΑ + αξία ΦΠΑ και δεν περιελάμβανα όλα τα υπόλοιπα επι μέρους πεδία όπως ΕΡΤ, ΔΗΜΟ, Διάφορα (ΕΦΚ/Ειδικό Τέλος 5% κ.λπ.)

β) Ποια Στοιχεία Άρθρων Λογιστικής διαμορφώνω ή αλλιώς ποιους λογαριασμούς λογιστικής θα χρησιμοποιήσω για τη λογιστική καταχώρηση του λογαριασμού ΔΕΗ ώστε να υπάρχει αντιστοίχιση με την ψηφιακή πλατφόρμα MyData; (μέχρι τώρα χρησιμοποιούσα μόνο Το ΛΟΓ. 62.00.006 ή ¨Έξοδα Ηλεκτρικού Ρεύματος με 6% ΦΠΑ¨+ λογ. 54.00 ¨ΦΠΑ Εισροών¨)
Το υπόλοιπο ποσό του λογαριασμού όπου δεν υπολογίζεται ΦΠΑ με ποιο λογαριασμό να το καταχωρήσω λογιστικά;

Π.χ. στο λογ. 62.00.001 ¨ Έξοδα Ηλεκτρικού Ρεύματος άνευ ΦΠΑ ¨ ή στο λογ. 63 ¨ΦΟΡΟΙ-ΤΕΛΟΙ ¨ κλπ.

γ) Το υπόλοιπο ποσό του λογαριασμού όπου δεν υπολογίζεται ΦΠΑ ή αλλιώς οι υπόλοιπες
επιβαρύνσεις πώς αντιμετωπίζονται στην ψηφιακή πλατφόρμα myData; Συγκεκριμένα:
i) Έχουν λίστα τιμών στο MyData ή διαβιβάζεται το συνολικό ποσό του λογαριασμού; (Αν ναι ποια είναι;)

ii) Το υπόλοιπο ποσό του λογαριασμού (ΕΡΤ, ΔΗΜΟ, Διάφορα (ΕΦΚ/Ειδικό Τέλος 5% κ.λπ.) επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα στη ψηφιακή πλατφόρμα και πώς χαρακτηρίζεται ώς αξία εξόδου στο MyData (π.χ χαρακτηρίζονται με 2.95 ¨Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων¨);

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Όποια απάντησή σας να θεωρήσω ότι ισχύει και για τα υπόλοιπα παραστατικά δαπανών (Τηλεπικοινωνίας, Ύδρευσης, Πιστωτικά Ιδρύματα κλπ.)

Ερώτηση 1904
27.04.21

Αναφέρομαι σε επιχείρηση που έχει το ρόλο της ηλεκτρονικής διαβίβασης του Λήπτη για Αντικριζόμενα Παραστατικά Λήπτη -ημεδαπής και συγκεκριμένα σε εκείνα τα παραστατικά αγοράς αγαθών / υπηρεσιών που περιέχουν τα στοιχεία ταυτοποίησης της Επιχείρησης ως λήπτη, με εκδότη μη υπόχρεη Επιχείρηση/οντότητα ημεδαπής για τη διαβίβαση αυτών των αντικριζόμενων παραστατικών στη πλατφόρμα myDATA.

Ερώτηση:

Από τα παραστατικά εξαιρούμενης οντότητας (Τύπος Παραστατικού 14.30)

Ποια είναι η Προθεσμία διαβίβασης Ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε / MyData των κάτωθι λογιστικών εγγραφών:

α) της δαπάνης του λογαριασμού Ύδρευσης ΕΥΔΑΠ

β) της δαπάνης του λογαριασμού ΔΕΗ

γ) των παραστατικών και χρεώσεων/προμηθειών ηλεκτρονικών συναλλαγών με πιστωτικά ιδρύματα που αφορούν δαπάνες επιχείρησης όπως π.χ. κρατήσεις προμηθειών κατά την εξόφληση ηλεκτρονικά προμηθευτών της επιχείρησης.

όταν η ημερομηνία έκδοσης λογαριασμού ή παράβολου από τον Προμηθευτή/Πάροχο (π.χ 20/01/2021) απέχει χρονικά από την ημερομηνία παραλαβής του από την επιχείρηση (π.χ 29/01/2021 ή 03/02/21) καθώς της ημερομηνίας εξόφλησής του από την επιχείρηση(π.χ 10/02/21)

2) Οι λογαριασμοί τηλεφωνικών Εξόδων:

α) σε ποιο τύπο παραστατικού υπάγονται;

β) Ποια είναι η προθεσμία διαβίβασης ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε της συγκεκριμένης δαπάνης από τη πλευρά της επιχείρησης έχοντας ως σημείο αναφοράς την ημερομηνία έκδοσης του λογαριασμού από τον Προμηθευτή/Πάροχο.

Ερώτηση 1901
26.04.21

Περιγραφή θέματος:

Στα παραστατικά που εκδίδω ως τουριστική ατομική επιχείρηση (Τιμολόγια ή Αποδείξεις Παροχής Υπηρεσιών) με προμηθευτή Δημόσια Υπηρεσία-Φορέα περιλαμβάνω ως αναλυτικά Στοιχεία Συναλλαγής: Συνολική Αξία Παραστατικού = Καθαρή αξία + Φ.Π.Α.

Στο παραστατικό που εκδίδω δεν περιλαμβάνω-υπολογίζω: Δημοτικό φόρο και παρακράτηση φόρου εισοδήματος με συντελεστή 8% για την παροχή υπηρεσιών εφόσον η παρακράτηση φόρου εισοδήματος γίνεται από το Δημόσιο Φορέα κατά την καταβολή ή την έκδοση της σχετικής εντολής πληρωμής καθώς και ο δημοτικός φόρος υπολογίζεται από τη δημοτική υπηρεσία τον οποίο καταβάλω αργότερα.

Ερώτηση:

Τώρα πλέον που προστίθεται και ο ρόλος του εκδότη - υπόχρεου διαβίβασης αναλυτικών δεδομένων ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε. από αυτού του είδους τη συναλλαγή:

α) Απορρέει η υποχρέωση της διαβίβασης των παραπάνω φόρων (φόρος εισοδήματος 8% και δημοτικός φόρος) ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε ?

β) Αν ναι, τότε ποιος είναι ο χρόνος διαβίβασης ηλεκτρονικά των παραπάνω συναλλαγών που περιλαμβάνουν και τους παραπάνω φόρους όταν διαβιβάζονται αντίστοιχα με τους ακόλουθους τρόπους:

βi) Με μέσο διαβίβασης Πρόγραμμα εμπορικό/λογιστικό

βii) Με μέσο διαβίβασης Ειδική φόρμα καταχώρησης της Α.Α.Δ.Ε

Επισήμανση:

Δεδομένου ότι μέχρι τώρα ποτέ δεν υπήρχε συγχρονία στις Συγκεντρωτικές Καταστάσεις (ΜΥΦ) μεταξύ της ατομικής επιχείρησης που εκδίδει τα ανάλογα παραστατικά ΕΣΟΔΩΝ και του Δημόσιου Φορέα μιας και το λογιστήριο της δεύτερης εκδίδει το αντίστοιχο παράβολο ετεροχρονισμένα, υποθέτω ότι θα υπάρξει αναντιστοιχία και στην περίπτωση της ηλεκτρονικής υποβολής στην Α.Α.Δ.Ε. Ο δε Δημοτικός Φόρος υπολογίζεται κατ’ αποκοπή από τη Δημοτική Υπηρεσία. Ποτέ μέχρι τώρα δεν τον υπολόγιζα στα παραστατικά που εξέδιδα.

Ερώτηση 1895
19.04.21

Περιγραφή επιχείρησης:

Ατομική επιχείρηση έχει έδρα σε χωριό με αντικείμενο ενοικιαζόμενα δωμάτια (παροχή τουριστικών υπηρεσιών) και υποκατάστημα - γραφείο ασφαλιστικού συμβούλου που στεγάζεται σε άλλο γεωγραφικό σημείο (σε πόλη), σε άλλο κτίριο. Μέχρι τώρα καταχωρούσα αθροιστικά-συγκεντρωτικά τις λογιστικές εγγραφές των εσόδων (ΑΠΥ δωματίων και εκκαθαρίσεις προμηθειών ασφαλιστικού συμβούλου) και εξόδων κεντρικού και υποκαταστήματος ενιαία σε ένα βιβλίο εσόδων εξόδων υπολογίζοντας pro-rata.

Η ταξινόμηση-διαχωρισμός των δαπανών και εξόδων που αφορούν κεντρικό ή υποκατάστημα γίνεται κατά την καταχώρηση των στοιχείων παραστατικού συμπληρώνοντας το πεδίο Αριθμός Εγκατάστασης.

ΕΡΩΤΗΣΗ:

Στο MyData για την καταχώρηση πρέπει να γίνει διαχωρισμός παραστατικών εσόδων/εξόδων κεντρικού-υποκαταστήματος κατά τη διαβίβασή τους και αν ναι πώς γίνεται τεχνικά, δηλαδή ποια είναι η διαδικασία δεδομένου ότι όλα δηλώνονται σε ένα συγκεκριμένο ΑΦΜ;

Ερώτηση 1882
06.04.21

Καλησπέρα σας, σύμφωνα με την απόφαση ΠΟΛ 1002/05-01-2015 ορισμένες κατηγορίες οντοτήτων εξαιρούνται από την υποχρέωση χρήσης φορολογικού ηλεκτρονικού μηχανισμού.
Μετά και την εφαρμογή myDATA πως θα υποβάλλονται οι αποδείξεις λιανικών συναλλαγών;
Ευχαριστώ

Ερώτηση 1875
22.03.21

Αγαπητοί συνεργάτες θα ήθελα να θέσω τα εξής ερωτήματα:

A) Μπορεί να ανέβει στην βάση του mydata της ΑΑΔΕ τιμολόγιο που εκδίδεται φυσικά έστω στις 5/7 αλλά η ημερομηνία έκδοσης - αναγραφής στο τιμολόγιο και καταχώρησης στα βιβλία είναι η 30/06 ή όλα πρέπει να γίνονται σε πραγματικό χρόνο δηλαδή για το παράδειγμα στις 05/7;

B.) Στις περιπτώσεις που τιμολογώ την προηγούμενη ημέρα για την επόμενη, δηλαδή περιπτώσεις που το τιμολόγιο εκδίδεται φυσικά στις 04/7 αλλά η ημερομηνία καταχώρησης στα βιβλία, αναγραφής στο παραστατικό και χρήσης του παραστατικού είναι η επόμενη ήτοι η 05/07 σε ποια ημερομηνία ανεβαίνει το τιμολόγιο στο mydata στις 04/07 ή στις 05/07

Ερώτηση 1843
15.02.21

Στο MyData διαβιβάζουμε τα δεδομένα ΦΠΑ του παραστατικού. Όταν π.χ. ο ΦΠΑ είναι 0% και αφορά εξαγωγή ο κωδικός MyData που αντιστοιχεί είναι ο 3 (άρθρο 24 του κώδικα ΦΠΑ). Θα ήθελα να ρωτήσω, οι πωλήσεις χωρίς ΦΠΑ βάσει ΠΟΛ.1167/2015, η οποία ΠΟΛ βασίζεται στα άρθρα 24 και 28 του κώδικα ΦΠΑ, με ποιο κωδικό MyData θα αντιστοιχιστούν;

Ερώτηση 1801 23.12.20 Ποια είναι η προθεσμία διαβίβασης δεδομένων στη πλατφόρμα MyData για: 1. Εκδότη: Αποστολή παραστατικών πώλησης (Τιμολόγια & Αποδείξεις λιανικής) 2. Λήπτη: Αποστολή δεδομένων εξόδων

Ερώτηση 1762 19.10.20 Ποιές είναι οι υποχρεώσεις των παρακάτω εταιρειών για το MyData; Ατομικές - μαγειριά - ΙΚΕ - εμπορία χονδρικής και λιανικής υποδημάτων και ιματισμού;