Ερώτηση 2601
02.04.24
Μεταφορική εταιρία δέχεται τιμολόγια από χώρες τις Ε.Ε που έχουν ΦΠΑ. Τέτοιες δαπάνες είναι πχ η τιμολόγηση καρτών διοδίων κλπ. Θα ήθελα τη γνώμη σας για την ορθή διαβίβαση των συγκεκριμένων παραστατικών.
Ερώτηση 2599
27.03.24
1) Για το έτος 2024 πότε έχουμε υποχρέωση για την αποστολή των ενοικίων εξόδων και της μηνιαίας μισθοδοσίας στο myDATA;
2) Ποια είναι η λογιστική αντιμετώπιση στα διπλογραφικά βιβλία του τέλους παρεπιδημούντων;
3) Ποιες θα είναι οι επιπτώσεις σε περίπτωση που δεν κάνουμε αποστολή χαρακτηρισμών για το έτος 2023 που αφορά την συμπλήρωση του εντύπου Ε3, ενώ έχουμε κάνει λήψη και αντιστοίχιση από το myDATA;
Παρακαλώ όπως μας απαντήσετε συνοπτικά και με συμπέρασμα.
Ερώτηση 2595
20.03.24
Ποιος πρέπει να είναι ο χειρισμός ενίσχυσης από ΔΥΠΑ για ίδρυση νέων επιχειρήσεων ύψους 14.800,00 ευρώ που έλαβε ατομική επιχείρηση εντός του 2023; Είναι αφορολόγητη ή όχι και βάσει ποιων διατάξεων; Πως θα γίνει η καταχώρηση στο έντυπο Ε3; Στο βιβλίο εσόδων εξόδων θα μπει σε ξεχωριστή στήλη με τίτλο "Επιχορηγήσεις". Ποιες είναι οι παράμετροι για να σταλεί στο myDATA (είδος παραστατικού, κατηγορία, χαρακτηρισμός Ε3 και αιτία απαλλαγής ΦΠΑ); Οι καταχωρήσεις σε βιβλίο και myDATA θα γίνουν σπαστά με την ημερομηνία πίστωσης της κάθε μίας εκ των τριών δόσεων;
Ερώτηση 2589
20.03.24
1.Εταιρία με απλογραφικά συμμετέχει σε έκθεση, τι παραστατικά θα εκδώσει εφόσον θα κάνει πώληση.
Μπορεί να έχει ταμειακή την οποία θα συνδέσει με το e-send αργότερα ώστε να γίνει η διαβίβαση ή δεν είναι σύννομο;
2.Επίσης η ερώτηση είναι εάν εταιρία με απλογραφικά εκτός από την ταμειακή μπορεί να εκδίδει ΑΛΠ από μηχανισμό γιατί προεισπράττει με έμβασμα μέσω τραπέζης και θέλει να εκδίδει τις αποδείξεις με πίστωση.
Ερώτηση 2588
20.03.24
Σε περίπτωση ατομικής επιχείρησης με απλογραφικά βιβλία έγινε αίτηση για μετάταξη στο απαλλασσόμενο καθεστώς ΦΠΑ μικρών επιχειρήσεων λόγω τζίρου αλλά αρχές του χρόνου κόπηκαν κάποια τιμολόγια εσόδου με ΦΠΑ. Πως το διαχειρίζομαι λογιστικά; Στο myDATA έχουν ανέβει με ΦΠΑ, τι κάνω;
Ερώτηση 2573
04.03.24
Οι οντότητες που εντάσσονται στο ειδικό καθεστώς κατ’ αποκοπή καταβολής του Φόρου Προστιθέμενης Αξίας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 40 του Κώδικα ΦΠΑ (ν.2859/2000), που με βάση το δεύτερο εδάφιο της παρ1. του άρθρου 2 της Α.1138/2020 (όπως τροποποιήθηκε με την Α.1188/2022) διαβίβαζαν τα δεδομένα τους στην πλατφόρμα mydata προαιρετικά για τα έτη 2021 έως 2023,από 01.01.2024 είναι υποχρεωτικό να διαβιβάζουν;
Τα επαγγέλματα αυτά είναι εκμεταλλευτές σκαφών παράκτιας αλιείας, μήκους μέχρι δώδεκα (12) μέτρων μεταξύ καθέτων, σπογγαλιείς, εκμεταλλευτές σκαφών στη λίμνη Ιωαννίνων, εκμεταλλευτές ιππήλατων οχημάτων.
Ερώτηση 2568
26.02.24
Τουριστικό πρακτορείο κάνει εισερχόμενο τουρισμό από χώρες της ΕΕ. Για τις υπηρεσίες αυτές τιμολογεί την χώρα με ΦΠΑ ενσωματωμένο στην τιμή. Στην συνέχεια λαμβάνει τιμολόγια για υπηρεσίες που παρέχονται στην Ελλάδα όπως ξενοδοχεία κ.λπ. Η εταιρία υπάγεται στο ειδικό καθεστώς πρακτορειών τουρισμού.
Π.χ. Τιμολόγηση σε πράκτορα της Γερμανίας 1.000 με ΦΠΑ. Τιμολόγιο από ξενοδοχείο στο εσωτερικό της χώρας 800 με ΦΠΑ. Μικτή αμοιβή 200. Καθαρή αμοιβή 161. ΦΠΑ 39.
Πώς θα απεικονιστούν στο myDATA σε σχέση και με το ΦΠΑ και Ε3;
Ερώτηση 2561
19.02.24
Στις ερωτήσεις με αριθμό 1859 και 1869, δίνετε απάντηση για τον χειρισμό των παραγγελιοδοχικών πωλήσεων, βάσει και με τις διατάξεις της Ε.2181/5.11.2020. Υπάρχει μάλιστα και παράδειγμα.
Εμείς, σαν παραγγελέας, καταχωρήσαμε στα βιβλία μας ως πώληση την αξία των πωλήσεων αφού αφαιρέσαμε την προμήθεια του παραγγελιοδόχου, δηλαδή στο παράδειγμα 217,93 και αυτό το ποσό διαβιβάσαμε στα Mydata.
Ο παραγγελιοδόχος όμως, έχει διαβιβάσει στα Mydata το σύνολο των πωλήσεων και την προμήθεια του χωριστά, δηλαδή στο παράδειγμα 242,15 και 24,22 αντίστοιχα.
Αυτό δημιουργεί ασυμφωνία μεταξύ ημών, του παραγγελέα και του παραγγελιοδόχου.
Αν ισχύει η απόφαση Ε.2181/5.11.2020 τότε πείτε μας ποια η σωστή διαδικασία, ποιο ποσό πρέπει να διαβιβάζεται στα Mydata, ώστε να είμαστε σε συμφωνία και να είναι όλα καλά;
Ερώτηση 2560
13.02.24
Καλημέρα σας,
Πρατήριο καυσίμων (προσωπική εταιρεία με απλογραφικά βιβλία) αγοράζει από προμηθευτή της άυλο χρόνο ομιλίας άνευ ΦΠΑ και προπληρωμένες κάρτες μίας χρήσης άνευ ΦΠΑ. Ο προμηθευτής στο τιμολόγιο έχει μία στήλη αξία προ έκπτωσης πχ 923,84, μία δεύτερη στήλη με την έκπτωση σε ποσοστό, μία τρίτη στήλη με την έκπτωση σε ευρώ πχ. 13,16 και τέλος μία στήλη με την διαφορά των δύο ποσών με τίτλο καθαρή αξία πχ. 910,68 ευρώ. Ο προμηθευτής αναρτά την αξία του άυλου χρόνου με άρθρο απαλλαγής 19 και την αξία των προπληρωμένων καρτών με άρθρο απαλλαγής 22. Θεωρείτε ότι είναι σωστός ο χειρισμός να αντιμετωπίζουμε την αγορά αυτών των δύο ειδών ως αγορά εμπορευμάτων και τις αντίστοιχες πωλήσεις ως πώληση εμπορευμάτων; Και αντίστοιχα στο myDATA οι πωλήσεις να πηγαίνουν με κατηγορία "Έσοδα από πώληση εμπορευμάτων", Ε3_561_003 και άρθρο απαλλαγής 19 ή 22 ανάλογα τα τιμολόγια του προμηθευτή να χαρακτηρίζονται με κατηγορία "Αγορές Εμπορευμάτων", Ε3_102_001 και άρθρο απαλλαγής 19 ή 22 ανάλογα; Το κριτήριο για το αν θα γίνει απογραφή σε αυτά τα είδη είναι αν η αξία των πωλήσεων τους μαζί με λοιπά εμπορεύματα πλην τσιγάρων και λιπαντικών είναι μεγαλύτερες των 150.000,00 ευρώ; Το αν θα γίνει απογραφή στα λιπαντικά και τσιγάρα εξαρτάται αν το άθροισμα των πωλήσεων αυτών των ειδών είναι άνω των 150.000,00 ή το κριτήριο είναι τα τσιγάρα μόνα τους > 150.000,00 και τα λιπαντικά μόνα τους >150.00,00;
Ερώτηση 2553
05.02.24
Θα ήθελα διευκρινήσεις επί του θέματος, αν ο αρνούμενος έκδοσης είναι ελεύθερος επαγγελματίας (δικηγόρος) η επιχείρηση που θα εκδώσει λόγω άρνησης πώς θα διαβιβάσει στο myDATA και επίσης αν έχει χαρτόσημο, φόρο κ.λπ.
Ευχαριστώ
