Ερώτηση 2481
02.11.23
Εξαγωγική εταιρία έχει εκδώσει σε χώρα της ΕΕ τιμολόγιο προκαταβολής για την πώληση προϊόντων τον Οκτώβριο. Τα τιμολόγια πώλησης που αντιστοιχούν στο τιμολόγιο προκαταβολής θα εκδοθούν τμηματικά στους μήνες Οκτώβριο και Νοέμβριο. Πώς θα συμπληρωθούν οι δηλώσεις vies και intrastat για τίς συγκεκριμένες συναλλαγές; Ποιες συναλλαγές θα διαβιβαστούν στα my data και πότε;
Ερώτηση 2471
16.10.23
Γιατρός που κόβει ΑΠΥ χωρίς σήμανση μέσω εμπορικού προγράμματος, λόγω του ότι απαλλάσσεται από την χρήση ΦΤΜ, τι υποχρεώσεις έχει σχετικά με την διασύνδεση ΦΤΜ - POS; Η απαλλαγή εξακολουθεί να ισχύει; Πρέπει να κάνει κάτι με το POS;
Ερώτηση 2427
11.07.23
Παρακαλώ να μου υποδείξετε τις εγγραφές για διπλογραφικά και απλογραφικά βιβλία όταν μια εταιρεία έχει εγκριθεί για χρηματοδότηση στο πρόγραμμα ΨΗΦΙΑΚΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ ΜΜΕ, και ο τρόπος πληρωμής είναι η αξία του τιμολόγιου μείον το VOUCHER ΨΕ-ΜΜΕ .
Επίσης τον τρόπο διαβίβασης στο myData της επιδότησης.
ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ
Ερώτηση 2379
26.04.23
Παρακαλώ να είστε πιο συγκεκριμένοι στην απάντηση: ΑΔΗΜΕ ΤΑΞΙΜΕΤΡΩΝ είναι υπόχρεοι για ημερήσια διαβίβαση Ζ στο esend μέσω της ταμειακής; Έχει διευκρινιστεί τεχνικά ο τρόπος διασύνδεσης της ταμειακής με το esend ή στέλνουμε τα Ζ μέσω του ERP του λογιστή;
Ερώτηση 2373
24.04.23
Ερώτηση 2370 10.04.23
Στην απάντηση σας στο παραπάνω ερώτημα αναφέρατε για διασύνδεση της ΑΔΗΜΕ του Ταξιμέτρου με το esend. Eίναι υποχρεωτική η παραπάνω διασύνδεση; Δεν εξαιρούνται τα ταξί;
Ερώτηση 2367
10.04.23
Σε τιμολόγιο πώλησης εξωτερικού με τύπο myDATA 1.3 χρεώνονται εκτός από την αξία των αγαθών και μεταφορικά έξοδα (ναύλος).
Ποιες είναι οι σωστές λογιστικές εγγραφές για την παραπάνω συναλλαγή και ποιοι οι χαρακτηρισμοί για να ανέβει ένα τέτοιο τιμολόγιο στα myDATA;
Ερώτηση 2360
03.04.23
Οι επιχορηγήσεις από πρόγραμμα Ανάσα 2 και ψηφιακή αναβάθμιση ανεβαίνουν στο mydata και σε ποιο ΑΦΜ καταχωρείται;
Ερώτηση 2358
03.04.23
Εταιρία με ετήσια έσοδα άνω των 100.000,00 ευρώ μπορεί να εκδίδει τα τιμολόγια της χειρόγραφα και κατόπιν να τα καταχωρεί σε πρόγραμμα (τιμολογιέρα) και να τα στέλνει στα my data;
Ερώτηση 2338
14.03.23
Προμήθειες Ασφαλιστικού Πράκτορα. Έσοδα προηγούμενης χρήσης (Απλογραφικά). Εγγραφές τακτοποίησης σε λογιστική διαχείριση και στο MyData.
Ερώτημα:
Ενδιαφερόμαστε για τις κινήσεις που πρέπει να κάνει ο ασφαλιστικός πράκτορας, τόσο σε επίπεδο λογιστικής καταχώρησης όσο και σε μετασχηματισμό MyData, δεδομένου ότι η ασφαλιστική εταιρεία του έχει διαβιβάσει στο MyData βεβαίωση εκκαθάριση προμηθειών με ημερομηνία έκδοσης 23/02/2023.
Λαμβάνοντας υπόψη ότι ο ασφαλιστικός πράκτορας έχει απλογραφικά βιβλία: Για το 2023 λοιπόν
ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΓΓΡΑΦΗ - ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΧΕΙΡΙΣΜΟΣ
α) Ποιο λογαριασμό εσόδων του ΛΣ θα χρησιμοποιήσει ο ασφαλιστικός πράκτορας στη λογιστική εγγραφή για να αντιστοιχίσει το παραστατικό που διαβίβασε η Ασφαλιστική εταιρεία με ένδειξη αυτοτιμολόγησης για έξοδα προηγούμενης χρήσης της εταιρείας, με ημερομηνία 23/02/2023;
(π.χ. θα μπορούσα να χρησιμοποιήσω ένα λογαριασμό εσόδων της ομάδας 7 του ΛΣ π.χ. ανάλυση του λογ.75 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ με περαιτέρω ανάλυση του σε λογαριασμό εσόδων προηγούμενης χρήσης με το ποσό της προμήθειας (και όχι λογαριασμό από την ομάδα 82 ¨Έσοδα-Έξοδα προηγούμενης χρήσης).
α1) Ο εν λόγω λογαριασμός ποια έντυπα πρέπει να ενημερώσει;
α1.1) Την περιοδική ΦΠΑ και σε ποιο πεδίο και
α1.2) Το έντυπο Ε3 σε ποιο κωδικό Με άλλα λόγια η εκκαθάριση που αφορά έσοδα προηγούμενης χρήσης αλλά εκδόθηκε μέσα στο 2023 μεταφέρεται στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ Α΄ τριμήνου 2023 όπως επίσης και στο έντυπο Ε3 της χρήσης 2023;
MYDATA - ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΣ ΕΓΓΡΑΦΗΣ
Στη συνέχεια σας παραθέτω αυτά που γνωρίζω για το μετασχηματισμό αυτής της εγγραφής για αποστολή στο MyData για το χαρακτηρισμό εσόδων.
Απλώς διορθώστε με σε περίπτωση που είναι κάτι εσφαλμένο κατά την άποψή σας:
α1.3) κατηγορία category: 1_8 (Περιγραφή κατηγορίας: Έσοδα προηγούμενων χρήσεων).
α1.4) Κωδικό Χαρακτηρισμού: Ε3_561_001 (Περιγραφή χαρακτηρισμού: Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Χονδρικές - Επιτηδευματιών)
α1.5) Πεδίο ΦΠΑ: Χωρίς ΦΠΑ - άρθρο 22 του Κώδικα ΦΠΑ
Για το 2022
ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΓΓΡΑΦΗ - ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΧΕΙΡΙΣΜΟΣ
β) Ποιο λογαριασμό εσόδων του ΛΣ θα χρησιμοποιήσει ο ασφαλιστικός πράκτορας στη λογιστική εγγραφή για εγγραφή τακτοποίησης εσόδων (π.χ. ανάλυση του λογ. 75 με περαιτέρω ανάλυση του π.χ. 75.02.01.0000 «Προμήθειες ασφαλιστικού πράκτορα» με το ποσό της προμήθειας και με ημερομηνία καταχώρησης την ημερομηνία 31/12/2022.
β1) Ο εν λόγω λογαριασμός ποια έντυπα πρέπει να ενημερώσει;
β1.1) Ενημερώνει την περιοδική ΦΠΑ και σε ποιο πεδίο (Σημείωση-Υπενθύμιση: Η περιοδική ΦΠΑ δ΄ τριμήνου 2022 έχει ήδη υποβληθεί και η εμπρόθεσμη προθεσμία υποβολής τροποποιητικής έχει πλέον παρέλθει πολύ πριν την ημερομηνία έκδοσης της εκκαθάρισης προμηθειών.) και
β1.2) Ενημερώνει το έντυπο Ε3 σε ποιο κωδικό;
Με άλλα λόγια η εκκαθάριση που αφορά δεδουλευμένα έσοδα παρούσας χρήσης αλλά εκδόθηκε μέσα στο 2023 πού μεταφέρεται;
1. Στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ Δ΄ τριμήνου 2022 και επομένως υποχρεώνεται σε εκπρόθεσμη υποβολή τροποποιητικής ΦΠΑ με την ανάλογη επιβάρυνση προστίμου;
2. Στο έντυπο Ε3 της χρήσης 2023;
MYDATA - ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΣ ΕΓΓΡΑΦΗΣ
β1.3) Στο πεδίο ΦΠΑ τι επιλογή κάνω κατά το μετασχηματισμό της αντίστοιχης λογιστικής εγγραφής;
Ερώτηση 2330
06.03.23
Περίπτερο λαμβάνει τιμολόγιο αγοράς άυλου χρόνου/καρτών αξίας π.χ. 1.000 ευρώ μείον έκπτωσης 100 ευρώ, τελική αξία 900,00 ευρώ. Επειδή για το περίπτερο έσοδο αποτελεί η προμήθεια (τα 100 ευρώ) σκέφτομαι να χαρακτηρίσω την αγορά 900,00 (αξία που ανεβάζει στο myDATA ο αντισυμβαλλόμενος) ως «2.95 Λοιπά πληροφοριακά εξόδων» αφού δεν θα συμμετέχει στην διαμόρφωση του κόστους πωληθέντων και όσον αφορά τις πωλήσεις χρόνου από την Φ.Τ.Μ., ως πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων κωδ. 1.7 οι οποίες με τη σειρά τους δεν θα συμμετέχουν στο Ε3.
Αυτό που με προβληματίζει είναι με ποιο είδος παραστατικού (1.1, 11.2 ) θα αποστείλω την προμήθεια (τα 100 ευρώ) και αν θα πρέπει να εκδώσω κάποιο δικό μου στοιχείο (Α.Π.Υ.-Τ.Π.Υ.).
