Portal

Ερώτηση 2046
14.12.21

Τι παραστατικά εκδίδονται από πρατήριο υγρών καυσίμων σε αντικατάσταση της απόδειξης εσόδου που εκδίδεται αυτόματα από το σύστημα εισροών εκροών για το πετρέλαιο κίνησης που καταναλώνει το ιδιόκτητο ΦΙΧ βυτίο της επιχείρησης με το οποίο γίνεται η παράδοση κατ’ οίκον του πετρελαίου θέρμανσης που πουλάει η επιχείρηση στους πελάτες της, πώς αυτά χειρίζονται στη φορολογία εισοδήματος στο ΦΠΑ και στη διαβίβαση σε mydata.

Ερώτηση 2011
01.11.21

Με ποιο κωδικό MY DATA διαβιβάζουμε τα έσοδα 1) από αποζημιώσεις ειδικού σκοπού 2) από επιχορηγήσεις ΟΑΕΔ και 3) από επιχορήγηση ΕΣΠΑ.

Ερώτηση 2005
18.10.21

Είμαι μισθωτός λογιστής. Θα πρέπει και εγώ να πάρω κωδ. API για να στείλω τα έξοδα της εταιρείας που εργάζομαι ή θα το κάνω με τον κωδικό που έχει ήδη πάρει η εταιρεία.

Ερώτηση 1986
01.10.21

Δυο οδοντίατροι συστεγάζονται.

Πως θα καταχωρώ τα κοινά έξοδα (ΔΕΗ, νερό, ίντερνετ, ενοίκιο) τώρα με το mydata;
Και αν οι λογαριασμοί δεν εκδίδονται στο όνομα τους πως θα το καταχωρώ;
Θα πρέπει να εκδίδει ο ένας στον άλλο ένα τιμολόγιο με το σύνολο των εξόδων και ο άλλος να το καταχωρεί σαν έσοδο;

Ερώτηση 1984
29.09.21

Επιχείρηση στέλνει εμπορεύματα με απόδειξη λιανικής ή με τιμολόγιο ανάλογα αν απευθύνεται σε ιδιώτη ή επαγγελματία και λόγω μη παραλαβής των εμπορευμάτων, η εταιρεία courier που έχει αναλάβει την αποστολή, επιστρέφει εμπορεύματα και παραστατικά.

Τι παραστατικά θα εκδώσει η εν λόγω επιχείρηση προκειμένου να μην φορολογηθεί την "άκυρη" αυτή πώληση (ακυρωτικό, πιστωτικό λιανικής; πιστωτικό τιμολόγιο;)

Σημειώνουμε ότι τα εμπορεύματα επιστρέφουν αμετάκλητα και δεν αποστέλλονται εκ νέου. Ο παραλήπτης δεν παραλαμβάνει και δεν θα παραλάβει τίποτε, ούτε εμπορεύματα ούτε παραστατικά. Η επιχείρηση εκδίδει ΑΛΠ από ταμειακή μηχανή και εμπορικό πρόγραμμα και τιμολόγια από το εμπορικό πρόγραμμα .

Ερώτηση 1970
14.09.21

Πελάτης με αντικείμενο δραστηριοτήτων συνεργεία και μεταπώληση μεταχειρισμένων αυτοκινήτων μέχρι τώρα είχε ταμειακή για το συνεργείο και αθεώρητο μπλοκάκι λιανικής πώλησης για την εμπορία των μεταχειρισμένων.

Με το mydata έχει γίνει αναβάθμιση και σύνδεση της ταμειακής αλλά στο θέμα της πώλησης των μεταχειρισμένων θα χρειαστεί φορολογικό μηχανισμό ή θα μπορεί πάλι να εκδίδει αθεώρητα και να τα ανεβάζει στο Mydata μέσω προγράμματος erp ή της δωρεάν εφαρμογής της ΑΑΔΕ;

Παρακαλώ ενημερώστε και για την προθεσμία διαβίβασης των πωλήσεων.

Ερώτηση 1917
01.06.21

Ελεύθεροι επαγγελματίες και επιτηδευματίες που παρέχουν υπηρεσίες και απαλλάσσονται από την υποχρέωση Φ.Η.Μ. (μηχανικοί, δικηγόροι, λογιστές, κτηνίατροι κ.λπ.) μπορούν για να αποφύγουν τη διαδικασία στο my data, να καταχωρούν τις λιανικές πωλήσεις παροχής υπηρεσιών είτε με πάροχο είτε από την ΑAΔΕ, να αγοράσουν ΦΗΜ συνδεδεμένοι με την ΑΑΔΕ και να εκδίδουν Ζ που να περιλαμβάνει τη λιανική πώληση παροχής υπηρεσιών;

Ερώτηση 1915
27.05.21

Παραστατικά που περιλαμβάνονται στην Κατηγορία Β2. Αντικριζόμενα παραστατικά Λήπτη-ημεδαπής/αλλοδαπής
Ερώτηση:
Ποιος ο ορθός τρόπος Λογιστικής καταχώρησης και διαβίβασης στο myDATA των Παραστατικών Οντότητας ως αναγράφονται από την ίδια 14.30 (π.χ. ΔΕΗ, επιχειρήσεις τηλεπικοινωνιών, ύδρευσης, Πιστωτικά Ιδρύματα κ.λπ.)

Π.χ.
Ένας λογ/μός ΔΕΗ αναλύεται σε επι μέρους πεδία που διαμορφώνουν το Συνολικό Ποσό Πληρωμής:

-ΔΕΗ
-ΑΔΜΗΕ-ΔΕΔΔΗΕ
-ΥΚΩ(Νησιά/Κοινωνικό τιμολόγιο…)

-ΕΤΜΕΑΡ (Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας)

-Λοιπές Χρεώσεις

-Έναντι Κατανάλωσης

-Διάφορα (ΕΦΚ/Ειδικό Τέλος 5% κ.λπ.)

-ΦΠΑ

-Χρεώσεις ΔΗΜΟΥ

-ΕΡΤ

Με βάση τα παραπάνω επι μέρους πεδία:

Όσο αφορά τη Λογιστική Διαχείριση

α) Ποια πεδία του λογαριασμού επιλέγω κατά τη Λογιστική Καταχώρηση σε βιβλία Β΄ κατηγορίας.
(Μέχρι τώρα καταχωρούσα ως δαπάνη ΔΕΗ μόνο την Καθαρή Αξία ΤΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ επί της οποίας υπολογιζόταν το ΦΠΑ + αξία ΦΠΑ και δεν περιελάμβανα όλα τα υπόλοιπα επι μέρους πεδία όπως ΕΡΤ, ΔΗΜΟ, Διάφορα (ΕΦΚ/Ειδικό Τέλος 5% κ.λπ.)

β) Ποια Στοιχεία Άρθρων Λογιστικής διαμορφώνω ή αλλιώς ποιους λογαριασμούς λογιστικής θα χρησιμοποιήσω για τη λογιστική καταχώρηση του λογαριασμού ΔΕΗ ώστε να υπάρχει αντιστοίχιση με την ψηφιακή πλατφόρμα MyData; (μέχρι τώρα χρησιμοποιούσα μόνο Το ΛΟΓ. 62.00.006 ή ¨Έξοδα Ηλεκτρικού Ρεύματος με 6% ΦΠΑ¨+ λογ. 54.00 ¨ΦΠΑ Εισροών¨)
Το υπόλοιπο ποσό του λογαριασμού όπου δεν υπολογίζεται ΦΠΑ με ποιο λογαριασμό να το καταχωρήσω λογιστικά;

Π.χ. στο λογ. 62.00.001 ¨ Έξοδα Ηλεκτρικού Ρεύματος άνευ ΦΠΑ ¨ ή στο λογ. 63 ¨ΦΟΡΟΙ-ΤΕΛΟΙ ¨ κλπ.

γ) Το υπόλοιπο ποσό του λογαριασμού όπου δεν υπολογίζεται ΦΠΑ ή αλλιώς οι υπόλοιπες
επιβαρύνσεις πώς αντιμετωπίζονται στην ψηφιακή πλατφόρμα myData; Συγκεκριμένα:
i) Έχουν λίστα τιμών στο MyData ή διαβιβάζεται το συνολικό ποσό του λογαριασμού; (Αν ναι ποια είναι;)

ii) Το υπόλοιπο ποσό του λογαριασμού (ΕΡΤ, ΔΗΜΟ, Διάφορα (ΕΦΚ/Ειδικό Τέλος 5% κ.λπ.) επηρεάζει το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα στη ψηφιακή πλατφόρμα και πώς χαρακτηρίζεται ώς αξία εξόδου στο MyData (π.χ χαρακτηρίζονται με 2.95 ¨Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων¨);

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Όποια απάντησή σας να θεωρήσω ότι ισχύει και για τα υπόλοιπα παραστατικά δαπανών (Τηλεπικοινωνίας, Ύδρευσης, Πιστωτικά Ιδρύματα κλπ.)

Ερώτηση 1904
27.04.21

Αναφέρομαι σε επιχείρηση που έχει το ρόλο της ηλεκτρονικής διαβίβασης του Λήπτη για Αντικριζόμενα Παραστατικά Λήπτη -ημεδαπής και συγκεκριμένα σε εκείνα τα παραστατικά αγοράς αγαθών / υπηρεσιών που περιέχουν τα στοιχεία ταυτοποίησης της Επιχείρησης ως λήπτη, με εκδότη μη υπόχρεη Επιχείρηση/οντότητα ημεδαπής για τη διαβίβαση αυτών των αντικριζόμενων παραστατικών στη πλατφόρμα myDATA.

Ερώτηση:

Από τα παραστατικά εξαιρούμενης οντότητας (Τύπος Παραστατικού 14.30)

Ποια είναι η Προθεσμία διαβίβασης Ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε / MyData των κάτωθι λογιστικών εγγραφών:

α) της δαπάνης του λογαριασμού Ύδρευσης ΕΥΔΑΠ

β) της δαπάνης του λογαριασμού ΔΕΗ

γ) των παραστατικών και χρεώσεων/προμηθειών ηλεκτρονικών συναλλαγών με πιστωτικά ιδρύματα που αφορούν δαπάνες επιχείρησης όπως π.χ. κρατήσεις προμηθειών κατά την εξόφληση ηλεκτρονικά προμηθευτών της επιχείρησης.

όταν η ημερομηνία έκδοσης λογαριασμού ή παράβολου από τον Προμηθευτή/Πάροχο (π.χ 20/01/2021) απέχει χρονικά από την ημερομηνία παραλαβής του από την επιχείρηση (π.χ 29/01/2021 ή 03/02/21) καθώς της ημερομηνίας εξόφλησής του από την επιχείρηση(π.χ 10/02/21)

2) Οι λογαριασμοί τηλεφωνικών Εξόδων:

α) σε ποιο τύπο παραστατικού υπάγονται;

β) Ποια είναι η προθεσμία διαβίβασης ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε της συγκεκριμένης δαπάνης από τη πλευρά της επιχείρησης έχοντας ως σημείο αναφοράς την ημερομηνία έκδοσης του λογαριασμού από τον Προμηθευτή/Πάροχο.

Ερώτηση 1901
26.04.21

Περιγραφή θέματος:

Στα παραστατικά που εκδίδω ως τουριστική ατομική επιχείρηση (Τιμολόγια ή Αποδείξεις Παροχής Υπηρεσιών) με προμηθευτή Δημόσια Υπηρεσία-Φορέα περιλαμβάνω ως αναλυτικά Στοιχεία Συναλλαγής: Συνολική Αξία Παραστατικού = Καθαρή αξία + Φ.Π.Α.

Στο παραστατικό που εκδίδω δεν περιλαμβάνω-υπολογίζω: Δημοτικό φόρο και παρακράτηση φόρου εισοδήματος με συντελεστή 8% για την παροχή υπηρεσιών εφόσον η παρακράτηση φόρου εισοδήματος γίνεται από το Δημόσιο Φορέα κατά την καταβολή ή την έκδοση της σχετικής εντολής πληρωμής καθώς και ο δημοτικός φόρος υπολογίζεται από τη δημοτική υπηρεσία τον οποίο καταβάλω αργότερα.

Ερώτηση:

Τώρα πλέον που προστίθεται και ο ρόλος του εκδότη - υπόχρεου διαβίβασης αναλυτικών δεδομένων ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε. από αυτού του είδους τη συναλλαγή:

α) Απορρέει η υποχρέωση της διαβίβασης των παραπάνω φόρων (φόρος εισοδήματος 8% και δημοτικός φόρος) ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε ?

β) Αν ναι, τότε ποιος είναι ο χρόνος διαβίβασης ηλεκτρονικά των παραπάνω συναλλαγών που περιλαμβάνουν και τους παραπάνω φόρους όταν διαβιβάζονται αντίστοιχα με τους ακόλουθους τρόπους:

βi) Με μέσο διαβίβασης Πρόγραμμα εμπορικό/λογιστικό

βii) Με μέσο διαβίβασης Ειδική φόρμα καταχώρησης της Α.Α.Δ.Ε

Επισήμανση:

Δεδομένου ότι μέχρι τώρα ποτέ δεν υπήρχε συγχρονία στις Συγκεντρωτικές Καταστάσεις (ΜΥΦ) μεταξύ της ατομικής επιχείρησης που εκδίδει τα ανάλογα παραστατικά ΕΣΟΔΩΝ και του Δημόσιου Φορέα μιας και το λογιστήριο της δεύτερης εκδίδει το αντίστοιχο παράβολο ετεροχρονισμένα, υποθέτω ότι θα υπάρξει αναντιστοιχία και στην περίπτωση της ηλεκτρονικής υποβολής στην Α.Α.Δ.Ε. Ο δε Δημοτικός Φόρος υπολογίζεται κατ’ αποκοπή από τη Δημοτική Υπηρεσία. Ποτέ μέχρι τώρα δεν τον υπολόγιζα στα παραστατικά που εξέδιδα.