Φορολογικά - Εργατικά In Written

Λογιστική παρακολούθηση εσόδων-εξόδων ξενοδοχείων στο myDATA

Ερώτηση 2309
31.01.23

ΕΡΩΤΗΜΑ : ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΕΣΟΔΩΝ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΩΝ ΣΤΟ MY-DATA

Με την υποχρέωση υποβολής εσόδων των ξενοδοχείων Ανώνυμης Εταιρείας, στο myDATA (τιμολόγια παροχής υπηρεσιών, αποδείξεις παροχής υπηρεσιών, φόρο διαμονής) τίθεται το εξής ερώτημα λογιστικής παρακολούθησης.

Μέχρι τώρα καταχωρούσαμε στα διπλογραφικά βιβλία τα έσοδα από το ημερήσιο ισοζύγιο main-courant του ξενοδοχείου, και παρακολουθούσαμε τους πελάτες με τα τιμολόγια παροχής υπηρεσιών με ενδιάμεσους λογαριασμούς.

Τώρα εάν συνεχίσουμε με τον ίδιο τρόπο, δεν θα συμφωνούν οι περιοδικές ΦΠΑ με τα μηνιαία έσοδα στο myDATA, ήτοι των διαμενόντων μέσα στο ξενοδοχείο διότι η τιμολόγηση γίνεται με την αναχώρηση του πελάτη.

Π.χ. άφιξη 15/07 με αναχώρηση 01/08 τα έσοδα σε ποιον μήνα θα δηλωθούν;

Η δεδουλευμένη υπηρεσία ήταν όπως αναφέρεται παραπάνω.

Η υποβολή στο myDATA (ΤΠΥ, ΑΠΥ, φόρος διαμονής) πραγματοποιείται από το ξενοδοχειακό πρόγραμμα άμεσα με την έκδοσή τους.

Ποιος είναι πλέον ο σωστός τρόπος καταχώρησης των εσόδων στα βιβλία μας για το παραπάνω παράδειγμα;

Κατηγορία:

myDATA

Έκδοση εισιτήριων κινηματογράφου από ταμειακή μηχανή

Ερώτηση 2308
31.01.23

Υπάρχει δυνατότητα να γίνεται έκδοση εισιτηρίων κινηματογράφου με ΑΛΠ από ταμειακή;

Κατηγορία:

ΕΛΠ

Χαρακτηρισμός εξόδων χρησιμοποιείται στην περίπτωση που επιλέγεται ή απαιτείται η εξοδοποίηση του ΦΠΑ

Ερώτηση 2307
31.01.23

Έλαβα τιμολόγιο από ξενοδοχείο στη Γερμανία για διαμονή, με γερμανικό ΦΠΑ.
Πώς θα ανέβει στο myDATA, καθώς το παραστατικό 14.3 της ενδοκοινοτικής λήψης υπηρεσιών χρεοπιστώνει το ΦΠΑ στην περιοδική δήλωση;

Κατηγορία:

myDATA

Κάλυψη τεκμηρίου για συμμετοχή στο κεφάλαιο εταιρείας Ν.Ε.Π.Α

Ερώτηση 2306
31.01.23

Η συμμετοχή στο κεφάλαιο εταιρείας Ν.Ε.Π.Α έχει πόθεν έσχες και ως τεκμήριο θα πρέπει να καλυφθεί με ανάλογα εισοδήματα στο Ε1;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Φορολογική αντιμετώπιση διανομέα – ατομικής επιχείρησης

Ερώτηση 2305
31.01.23

Διανομέας (delivery) - ατομική επιχείρηση εκδίδει παραστατικά (ΤΠΥ) ο ίδιος και του εκδίδουν παραστατικά αυτοτιμολόγησης εταιρείες που συνεργάζεται.

Παρακαλώ για όσο το δυνατόν περισσότερες πληροφορίες σχετικά με ποσά που εμφανίζονται και αφορούν αποζημίωση δίκυκλου & tips ως προς την φορολογία, το έντυπο ΦΠΑ (345 ή 310 & 312) και my data.

Επίσης θα ήθελα να γνωρίζω, εάν αναγνωρίζεται η έκπτωση ΦΠΑ, σε δαπάνες καυσίμων και συντήρησης των μοτοσυκλετών του.

Διευκρινίζω ότι ο συγκεκριμένος συνεργάζεται με 2 εταιρείες. Στην μία εκδίδει ο ίδιος το παραστατικό και στην άλλη εκδίδουν εκείνοι για λογαριασμό του (ΤΠΥ-αυτοτιμολόγηση).

Η αποζημίωση δίκυκλου αφορά την αποφ. 29510/2022.

Κατηγορία:

myDATA

ΚΦΕ

Αγορά ακίνητου από αλλοδαπό νομικό πρόσωπο

Ερώτηση 2304
24.01.23

Ανώνυμη εταιρεία με έδρα το Λουξεμβούργο απαρτίζεται από 2 μέλη, το ένα εκ των οποίων είναι Έλληνας φορολογικός κάτοικος με ποσοστό συμμετοχής άνω του 50%.

Η εταιρεία έχει ήδη ελληνικό ΑΦΜ διότι συμμετέχει ως μοναδικός εταίρος σε ελληνική ΙΚΕ με αντικείμενο την διαχείριση ακινήτων και ως εταίρος σε μια δεύτερη ΙΚΕ της οποίας επίσης η δραστηριότητα είναι, μεταξύ άλλων, η διαχείριση ακινήτων.

Η εταιρεία επιθυμεί να αγοράσει απευθείας γη στην Ελλάδα δίχως εγκατάσταση εδώ και τα ερωτήματα αφορούν:

-Αν υπάρχει υποχρέωση καταβολής φόρου 15% ετησίως, ΕΦΑ.

-Αν η απλή κατοχή της γης δίχως εισόδημα ετησίως, συνεπάγεται κάποια φορολογική υποχρέωση.
-Αν σε περίπτωση πώλησης της γης σε αξία υψηλότερη από εκείνη της αγοράς προκύπτει στην χώρα φόρος επί του κέρδους.

Κατηγορία:

ΑΚΙΝΗΤΑ

ΕΛΠ

ΚΦΕ

Δικαίωμα οίκησης και μίσθωση ακινήτου

Ερώτηση 2303
24.01.23

Φυσικό πρόσωπο κατέχει το δικαίωμα οίκησης σε κατοικία. Η κατοικία αυτή πρόκειται να εκμισθωθεί.
α) Για την σύνταξη του ιδιωτικού συμφωνητικού μίσθωσης θα πρέπει να συναινέσει και να υπογράψει και ο έχων το δικαίωμα οίκησης;

β) Ποιος θα εισπράττει και ποιος θα φορολογείται το ενοίκιο. Ο έχων την πλήρη κυριότητα ή ο έχων το δικαίωμα οίκησης;

Κατηγορία:

ΑΚΙΝΗΤΑ

ΚΦΕ

Τόπος φορολόγησης υπηρεσίας μεταφοράς αγαθών από την Ε.Ε.

Ερώτηση 2301
16.01.23

Θα γίνει εισαγωγή εμπορεύματος από Γερμανία και θα σταλεί μεταφορική από Ελλάδα να πάρει το εμπόρευμα από Γερμανία και να επιστρέψει. Όσον αφορά την μεταφορική, στο ποσό που αναλογεί χιλιομετρικά σε χωρά της Ευρωπαϊκής Ένωσης κανονικά δεν μπαίνει ΦΠΑ. Για το μέρος του ποσού που αναλογεί στον ελλαδικό χώρο έχει ΦΠΑ 24%;

Αν αυτή η εκδοχή είναι σωστή, με ποιο άρθρο υποστηρίζεται;

Κατηγορία:

ΦΠΑ