Φορολογικά - Εργατικά In Written

Τιμολόγιο εταιρείας (τρίτης χώρας) διαμεσολάβησης υπηρεσιών βραχυχρόνιας μίσθωσης προς ελληνική εταιρεία βραχυχρόνιας μίσθωσης ακινήτων

Ερώτηση 2495
20.11.23

Επιχείρηση βραχυχρόνιας μίσθωσης ακινήτων εκδίδει αποδείξεις παροχής στους πελάτες της και εισπράττει την αμοιβή της από τις πλατφόρμες (π.χ. Booking κ.λπ.) αφού παρακρατηθεί η αμοιβή τους. Στην πλατφόρμα ESPEDIA GROUP INC (τρίτη χώρα) όμως δεν τιμολογούν τον πελάτη για την διαμονή αλλά την ίδια την ESPEDIA GROUP INC. Το τιμολόγιο αυτό έχει ΦΠΑ ή όχι;

Κατηγορία:

ΦΠΑ

Διαβίβαση εξόδων τράπεζας εξωτερικού στο myData

Ερώτηση 2494
20.11.23

Όταν υπάρχει εταιρικός λογαριασμός σε τράπεζα του εξωτερικού, πως ανεβαίνουν στο my data τα έξοδα της τράπεζας εξωτερικού;

Κατηγορία:

myDATA

ΚΦΔ

Αλλαγή φορολογικού έτους (διαχειριστικής περιόδου)

Ερώτηση 2492
20.11.23

Εταιρεία ΟΕ με διπλογραφικά βιβλία έχει διαχειριστική περίοδο 01/7-30/6. Μπορεί να αλλάξει την διαχειριστική της περίοδο ώστε να γίνει 01/1-31/12 και με ποιο τρόπο;

Κατηγορία:

ΕΛΠ

ΚΦΔ

ΚΦΕ

Μετατροπή ατομικής σε μονοπρόσωπη ΑΕ και απώλεια φορολογικών ευεργετημάτων σε περίπτωση εισόδου νέου εταίρου στην ΑΕ

Ερώτηση 2491
20.11.23

Ατομική επιχείρηση με διπλογραφικά βιβλία έχει μετατραπεί σε Μονοπρόσωπη ΑΕ με τον Ν.4935/2022 για μείωση του φόρου των φορολογητέων κερδών κατά 30%. Αν προστεθεί νέος εταίρος χάνει το δικαίωμα της έκπτωσης του φόρου;

Κατηγορία:

Α.Ε. - Ε.Π.Ε. - Ο.Ε. - Ι.Κ.Ε. - Ε.Ε.

Συμψηφισμός ζημιών ΙΚΕ με κέρδη προηγούμενης χρήσης

Ερώτηση 2490
14.11.23

Μια ΙΚΕ είχε το 2021 κέρδη και αποφάσισε να μην κάνει διανομή κερδών. Το 2022 παρουσίασε ζημιές. Οι ζημιές του 2022 θα συμψηφίσουν τα κέρδη; Υπάρχει περίπτωση να πρέπει να κάνει διανομή των κερδών του 2021; Παρακαλώ να παρατεθεί η σχετική νομοθεσία.

Κατηγορία:

Α.Ε. - Ε.Π.Ε. - Ο.Ε. - Ι.Κ.Ε. - Ε.Ε.

Υποχρεωτικότητα αμοιβής εξωτερικού διαχειριστή πολυπρόσωπης ΙΚΕ

Ερώτηση 2489
14.11.23

Εξωτερικός διαχειριστής ΙΚΕ είναι υποχρεωτικό να λαμβάνει διαχειριστική αμοιβή ή δύναται να πληρώνει μόνο την εισφορά στον ΕΦΚΑ ανάλογα με την κλάση που θα επιλέξει; Η ΙΚΕ έχει 2 εταιρους απο 50% έκαστος και τον εξωτερικό διαχειριστή. Παρακαλώ να παρατεθεί και η σχετική νομοθεσία.

Κατηγορία:

Α.Ε. - Ε.Π.Ε. - Ο.Ε. - Ι.Κ.Ε. - Ε.Ε.

Έκδοση πιστωτικού στοιχείου λιανικής από εστιατόρια

Ερώτηση 2488
14.11.23

Εστιατόριο με φορολογικό μηχανισμό πρέπει να εκδώσει Πιστωτικό Λιανικής σε 3 περιπτώσεις:

1) Αντικατάσταση απόδειξης με σήμανση προς έκδοση τιμολογίου

2) Μερική ή ολική Ακύρωση απόδειξης με σήμανση (δεν σερβιρίστηκε ένα είδος ή για άλλους λόγους δεν έπρεπε να χρεωθεί ο πελάτης λιανικής)

3) Μερική ή ολική ακύρωση απόδειξης προς αντικατάσταση με στοιχείο αυτοπαράδοσης (κέρασμα)

Σας παρακαλώ με ενδιαφέρει τι ισχύει σήμερα όσον αφορά τη σήμανση των παραστατικών που πρέπει να εκδοθούν σε όλες τις παραπάνω περιπτώσεις (όπου σήμανση και υποχρέωση διαβίβασης στο esend)

Είναι δεδομένο ότι και στις 3 ως άνω περιπτώσεις λόγω εστίασης με σερβίρισμα υπάρχουν δελτία παραγγελίας με σήμανση.

Επιπλέον, υφίσταται διάταξη για επιστροφές λιανικών πωλήσεων άνω των 50€ όπου είναι υπόχρεη η επιχείρηση να τηρεί αρχείο με στοιχεία ονομαστικά κλπ. για τον πελάτη λιανικής. Ισχύει αυτό στην συγκεκριμένη περίπτωση και στην εστίαση με σερβίρισμα;

Κατηγορία:

myDATA

Υποχρέωση χρήσης ΦΗΜ από ατομική επιχείρηση με δραστηριότητα σιδηροκατασκευές & κατάταξη των εσόδων αυτής

Ερώτηση 2487
14.11.23

Ατομικός επιχειρηματίας αγοράζει σίδερα-αλουμίνια και παρεμφερή υλικά και κατασκευάζει στην επιχείρησή του σιδηροκατασκευές και αλουμινοκατασκευές για λογαριασμό ιδιωτών και επαγγελματιών τα οποία στη συνέχεια τοποθετεί στους πελάτες. Εκδίδει ΑΠΥ, ΤΠΥ αλλά και ΤΔΑ, ΑΛΠ χωρίς τη χρήση φορολογικού μηχανισμού, χειρόγραφα τα οποία ανεβάζει στα my data. Απαλλάσσεται από την χρήση ΦΤΜ και ΦΗΜ ή έχει αλλάξει κάτι; Το εισόδημα που αποκτά από τις παραπάνω δραστηριότητες θεωρείται εισόδημα από εμπορική επιχείρηση, από παραγωγική δραστηριότητα ή από παροχή υπηρεσιών; Ποιο είναι το κριτήριο στις παραπάνω δραστηριότητες (αλουμινοκατασκευές);

Κατηγορία:

ΕΛΠ

Σύσταση εταιρείας συμμετοχών με αλλοδαπά φυσικά πρόσωπα (ασφάλιση – φορολογία – απόδοση ΑΦΜ)

Ερώτηση 2486
14.11.23

Πρόκειται να συσταθεί εταιρεία HOLDING στην Ελλάδα με μετόχους υπηκόους τρίτων χωρών. Θα ήθελα να ρωτήσω αν υπάρχει κάποια ιδιαιτερότητα όσον αφορά το καθεστώς αυτών των εταιρειών, αν π.χ. συσταθεί ΑΕ και συμμετέχουν και στο ΔΣ με ποσοστό μεγαλύτερο του 3% πρέπει να ακολουθήσουν την διαδικασία της ασφάλισης; Επίσης αν συσταθεί ΙΚΕ και δεν οριστούν ως διαχειριστές αν πρέπει να αποκτήσουν ΑΦΜ στην χώρα μας και οτιδήποτε άλλο φορολογικό κ.λπ.

Ευχαριστώ

Κατηγορία:

Παράδοση σε Τρίτη χώρα κατ'εντολή πελάτη εγκατεστημένου σε κράτος - μέλος εντός ΕΕ

Ερώτηση 2485
07.11.23

Θα ήθελα την τεκμηρίωση και το χειρισμό για την παρακάτω περίπτωση.

Ελληνική εταιρεία πουλά προϊόντα της σε Ισπανική εταιρεία (και οι δυο ενταγμένες στο VIES)

και κατ’ εντολή της ΙΣΠΑΝΙΚΗΣ παραδίδει απευθείας σε πελάτη αυτής εγκατεστημένο εκτός ευρωπαϊκής ένωσης (ΜΑΡΟΚΟ). Ποιες οι ενέργειες ως προς:

α) το ΦΠΑ και τους ανακεφαλαιωτικούς πίνακες,

β) τα myData.

Κατηγορία:

myDATA

ΦΠΑ

Portal