Ερώτηση 733.
08.09.2016
Κέντρο ξένων γλωσσών και εκμάθησης Η/Υ παρέχει παράλληλα και υπηρεσίες πιστοποίησης γνώσης της ξένης γλώσσας αλλά και ECDL για Η/Υ. Δηλαδή, διαθέτει την υλικοτεχνική υποδομή του ταυτόχρονα με υπηρεσίες επιτήρησης και γραμματειακής υποστήριξης για την πραγματοποίηση των εξετάσεων πιστοποίησης.
Απαλλάσσονται από το ΦΠΑ οι δύο παραπάνω υπηρεσίες ακόμα και αν προσφέρονται σε υποψηφίους που δεν ήταν μαθητές του κέντρου;
Ερώτηση 726.
08.09.2016
Βουλγάρικη εταιρεία πουλάει εμπορεύματα προς Έλληνες πελάτες. Τα εμπορεύματα τα στέλνει σε ελληνική εταιρεία logistic η οποία μετά τα αποστέλλει σε διάφορες ελληνικές επιχειρήσεις. Η συναλλαγή αυτή μέσω της εταιρείας logistic έχει ΦΠΑ ή χρήζει κάποιας άλλης φορολογικής ιδιαιτερότητας;
Ερώτηση 731.
07.09.2016
Κέντρο Ξένων Γλωσσών (πιστοποιημένο από ΕΟΠΠΕΠ) θα δημιουργήσει τμήμα διδασκαλίας Η/Υ για μαθητές Δημοτικού. Σύμφωνα με τις εγκυκλίους 10/Π.4336/3162/10.7.1987 και ΠΟΛ.1282/23.12.1992 η διδασκαλία Η/Υ δεν υπάγεται στο ΦΠΑ.
Όμως αντιμετωπίζει ανταγωνισμό από γειτονικό Κέντρο Μελέτης που και αυτό έχει αντίστοιχα τμήματα Η/Υ για μαθητές δημοτικού (και γυμνασίου).
Μπορεί το Κέντρο Μελέτης σύμφωνα με την ΔΕΕΦ 1045742 2016 να έχει απαλλαγή ΦΠΑ για τα μαθήματα Η/Υ;
Ερώτηση 725.
05.08.2016
Καλησπέρα, θα ήθελα να ρωτήσω, ένας πελάτης πουλάει εμπορεύματα σε μια βουλγαρική εταιρία, τα παραδίδει στην Ελλάδα , αυτοί τα επεξεργάζονται και μετά τα στέλνουν στην Βουλγαρία . Το τιμολόγιο που θα τους κόβει ο πελάτης μας θα έχει ΦΠΑ?
Διευκρίνιση:
Παρακαλούμε να μας διευκρινίσετε ποιο τιμολόγιο αφορά το ερώτημα?
Του πελάτη προς το Βούλγαρο ή του Έλληνα φασονατζή προς τον πελάτη?
Απάντηση στη διευκρίνιση:
το ερώτημα αφορά το τιμολόγιο του Έλληνα φασονατζή προς τον Βούλγαρο.(επεξεργασία προϊόντων).
Ερώτηση 712.
03.08.2016
Ένα συνεργείο αυτοκινήτων θέλει για τους πελάτες του που έρχονται και αφήνουν το αυτοκίνητο τους για επισκευή να τους δίνει ένα αυτοκίνητο δικό του το οποίο ο πελάτης θα το χρησιμοποιεί όσο καιρό επισκευάζεται το δικό του αυτοκίνητο.
1) Το αυτοκίνητο αυτό το συνεργείο θα το αγοράσει ως επαγγελματικό ?
2) Ότι θα είναι στο όνομα του συνεργείου και θα το χρησιμοποιεί τρίτο πρόσωπο υπάρχει πρόβλημα?
Ερώτηση 715.
01.08.2016
ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΕΛΕΓΧΟ ΤΗΣ ΔΟΥ ΔΙΑΠΙΣΤΩΝΕΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΟΥΝ ΥΠΟΒΛΗΘΕΙ ΑΝΑΚΡΙΒΕΙΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΦΠΑ ΓΙΑ ΤΑ ΕΤΗ 2011 ΚΑΙ 2012.
ΟΛΕΣ ΟΙ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΙΝΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΤΑ ΕΥΡΗΜΑΤΑ ΤΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΠΛΩΣ ΜΕΤΑΒΑΛΛΟΥΝ ΤΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ.
ΤΙ ΠΡΟΣΤΙΜΟ ΕΠΙΒΑΛΛΕΤΑΙ ΓΙΑ ΑΥΤΕΣ ΤΙΣ ΑΝΑΚΡΙΒΕΙΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ?
Ερώτηση 714.
01.08.2016
Σε επιτηδευματία για προσωπική του δαπάνη εκδόθηκε τιμολόγιο. Για λόγους ΜΥΦ θα το συμπεριλάβω στις εγγραφές μου και θα το κάνω αναμόρφωση στη δήλωση. Από θέμα ΦΠΑ θα το καταχωρήσω ως δαπάνη με ΦΠΑ ή άνευ ΦΠΑ? Αν πρέπει να το καταχωρήσω με ΦΠΑ, όταν θα το αναμορφώσω θα είναι σαν σύνολο ή καθαρή αξία;
Ερώτηση 713.
01.08.2016
Επιτηδευματίας ξενοδόχος λαμβάνει τιμολόγιο από την Booking για την προμήθεια των κρατήσεων που έχουν πραγματοποιηθεί. Το invoice εκδίδεται με ημερομηνία 05/07/2016 και αφορά την προμήθεια για τις κρατήσεις περιόδου από 01/06/2016 έως 30/06/2016.
Θα ήθελα να ρωτήσω εάν η εν λόγω συναλλαγή που αποτελεί ενδοκοινοτική συναλλαγή αναγράφεται στους ανακεφαλαιωτικούς πίνακες. Εάν ναι, σε ποιον μήνα θα πρέπει να αναγραφεί στους πίνακες, του 6ου ή 7ου βάσει της έκδοσης του παραστατικού;
Ερώτηση 652.
03.06.2016
Ταξιδιωτικό γραφείο πουλάει εισιτήρια για λογαριασμό άλλης ελληνικής ταξιδιωτικής εταιρείας που αφορούν όμως δρομολόγια σε χώρες της Ε.Ε.. Η προμήθεια των εισιτηρίων θα έχει ΦΠΑ;
Ερώτηση 633.
23.05.2016
Έμπορος μεταχειρισμένων αυτοκινήτων και ανταλλακτικών, αγοράζει από Ιταλία αυτοκίνητα.
Παράδειγμα 1ο
Αγορά μεταχειρισμένου αυτοκινήτου με καθεστώς Ιταλίας art 41 dl 331\93 ποσό αγοράς:3868 ευρώ.
Για το συγκεκριμένο πλήρωσε τέλη ταξινομήσεως 711,33 ΦΠΑ 889,64 και λοιπά έξοδα-χαρτόσημα 26 ευρώ.
Παράδειγμα 2ο
Αγορά μεταχειρισμένου αυτοκινήτου με καθεστώς Ιταλίας art 36 dl 41/1995 ποσό αγοράς:1000 ευρώ.
Για το συγκεκριμένο πλήρωσε τέλη ταξινομήσεως 671,01 και λοιπά έξοδα - χαρτόσημα 21 ευρώ.
Θα ήθελα να μου πείτε τι ακριβώς λογιστικές εγγραφές θα γίνουν στα παραπάνω παραδείγματα, τι ποσά και σε ποιους κωδικούς του φ2 θα συμπληρωθούν, και ποια από τις παραπάνω θεωρείται ενδοκοινοτική συναλλαγή (απλογραφικά βιβλία).
