Portal

Ερώτηση 2763
18.11.24

Ατομική επιχείρηση με απλογραφικά βιβλία, που δραστηριοποιείται στο λιανικό και χονδρικό εμπόριο γεωργικών μηχανημάτων, πραγματοποιεί λιανικές πωλήσεις (εντός του φυσικού καταστήματος) σε πελάτες τρίτων χωρών και συγκεκριμένα της Αλβανίας.

Αρχικά, εκδίδεται ηλεκτρονική απόδειξη Λιανικής (για εξαγωγή από τον αγοραστή) με ΦΠΑ, στη συνέχεια ο αγοραστής σφραγίζει την συγκεκριμένη απόδειξη στο τελωνείο και την επιστρέφει στην επιχείρηση για να του γίνει επιστροφή του ΦΠΑ. Στο τέλος, η επιχείρηση εκδίδει πιστωτικό στοιχείο λιανικής για την επιστροφή ΦΠΑ στον πελάτη της τρίτης χώρας.

Θα ήθελα να ρωτήσω τα εξής:

1) Ποιος κωδικός του εντύπου Φ2 θα πρέπει να ενημερωθεί από το ΦΠΑ που προκύπτει από το πιστωτικό στοιχείο λιανικής; (Στον 402 με βάση το ότι ενημερώνεται με το αρνητικό πρόσημο δημιουργείται χρεωστικό υπόλοιπο και όχι πιστωτικό όπως θα έπρεπε.)

2) Στο πιστωτικό στοιχείο λιανικής η καθαρή αξία είναι μηδενικής αξίας. Υπάρχει υποχρέωση διαβίβασης στο myDATA; Αν όχι, δεν θα δημιουργηθεί πρόβλημα στην προσυμπληρωμένη δήλωση του ΦΠΑ;

Σας ευχαριστώ εκ των προτέρων

Ερώτηση 2759
18.11.24

Εταιρεία στα πλαίσια συμμετοχής της σε ένα fashion show ανέλαβε να δώσει χρηματικό έπαθλο στους νικητές του διαγωνισμού που διεξήχθη στα πλαίσια αυτού. Τι παραστατικό πρέπει να εκδοθεί γι’ αυτήν την χρηματική καταβολή; Εκπίπτει το ποσό φορολογικά;

Ερώτηση 2757
13.11.24

Καλημέρα σας,

Εταιρία συμμετοχών ΑΕ λαμβάνει από θυγατρική της ΤΠΥ έξοδα για ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΚΩΝ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ με 24%. Η εταιρεία συμμετοχών θα καταχωρήσει το ΦΠΑ ως έξοδο δεδομένου ότι λαμβάνει μόνο μερίσματα; Γενικότερα τα τιμολόγια εξόδων τα περνάει σε 54.00 ή 63;

Ευχαριστώ.

Ερώτηση 2755
13.11.24

Λαμβάνοντας υπόψη την οδηγία του ΕΦΚΑ με αρ. πρωτ. Φ10042/οικ.13567/329 (ΑΔΑ: 7ΑΛ2465Θ1Ω-Α46) και τη σχετική νομοθεσία, παρακαλώ για τη γνώμη σας σχετικά με το αν η παροχή οικογενειακού βοηθήματος, που καταβάλλεται μία φορά τον χρόνο σε εργαζομένους με εξαρτώμενα τέκνα και η παροχή που χορηγείται ως αριστείο σε εργαζομένους για τέκνα που σπουδάζουν με υψηλή επίδοση, εντάσσονται στην κατηγορία αποδοχών «που καταβάλλονται με πάγιο και συστηματικό τρόπο» και αν θα πρέπει να υπόκεινται σε ασφαλιστικές εισφορές. Σημειώνεται ότι οι παραπάνω παροχές καταβάλλονται σε προσωπικό που αμείβεται με το Ενιαίο Μισθολόγιο του Δημοσίου και απασχολείται με σύμβαση ΙΔΑΧ σε ανώνυμη εταιρία που ανήκει στους φορείς της Γενικής Κυβέρνησης.