Διαβάστε το νέο τεύχος του Περιοδικού "TaxPress eMagazine"
Δείτε τα νέα λήμματα στο "Εγχειρίδιο του Λογιστή"
Δείτε ΕΔΩ τις οδηγίες λειτουργίας της υπηρεσίας
Δείτε αποσπάσματα σεμιναρίων στο κανάλι μας: 
Ερώτηση 2135
19.04.22
Αγροτικός συνεταιρισμός έχει έσοδα από πωλήσεις αγροτικών προϊόντων για λογαριασμό των μελών του ποσό 600.000,00 με ΦΠΑ και 300.000,00 χωρίς ΦΠΑ (απαλλακτικά λόγω εξαγωγών), από παροχή υπηρεσιών 10.000,00 με ΦΠΑ και από ενοίκια 9.000,00 χωρίς ΦΠΑ. Το ερώτημα είναι αν θα υπολογίσει prorata και πώς εφόσον οι δαπάνες για τα ενοίκια είναι κανονικά μηδενικές, και για τις πωλήσεις με απαλλακτικά δεν υποχρεούται να υπολογίσει.
Ερώτηση 2134
12.04.22
Πελάτης με ΚΔΑ 85591900 υπηρεσίες εκπαίδευσης π.δ.κ.α.
Η δραστηριότητά του είναι να εκπαιδεύει άτομα ώστε να γίνουν δάσκαλοι γιόγκα, οι οποίοι παίρνουν πιστοποίηση από τον παγκόσμιο οργανισμό γιόγκα της Αμερικής.
Αυτή η δραστηριότητα θεωρείται εκπαίδευση;
Εάν όχι, υπάγεται στο ΦΠΑ;
Σε περίπτωση που θεωρείται εκπαίδευση και δεν υπάγεται στο ΦΠΑ, θέλω να ρωτήσω το εξής: Η συγκεκριμένη επιχείρηση έκανε έναρξη και εντάχθηκε στο ΦΠΑ.
Α. Μπορώ το 2022 να καταθέτω μηδενικές περιοδικές ΦΠΑ κάνοντας prorata 100%;
Β. Μπορώ να κάνω μεταβολή στην εφορία και να ενταχθώ σε καθεστώς χωρίς ΦΠΑ;
Ερώτηση 2132
12.04.22
Η εταιρεία που έχει λάβει την επιχορήγηση των θεάτρων θέλει να δανείσει τον Πρόεδρο και Δ/νων Σύμβουλο αλλά και μέτοχο κατά 97% με ένα μεγάλο ποσό. Το πρώτο ερώτημα είναι: μπορεί μια ΑΕ να δανείσει μέλος ΔΣ με τον νέο νόμο 4548/2018; Καταλαβαίνω από το άρθρο 99 ότι μπορεί εφόσον γίνει πρακτικό ΔΣ στο οποίο όμως δεν συμμετέχει αυτό το μέλος ΔΣ και μάλιστα αυτό το πρακτικό υποβληθεί σε δημοσιότητα. Αφού παρέλθουν 10 ημέρες από την ημ/νια της δημοσίευσης στο ΓΕΜΗ και δεν την προσβάλει κάποιος μέτοχος (και να ζητήσει σύγκληση έκτακτης ΓΣ), τότε αυτή είναι έγκυρη. Ο λόγος που θέλουμε να γίνει δάνειο είναι για να αποπληρώσει προσωπικά δάνεια το μέλος ΔΣ. Τι υποχρεώσεις έχουμε (χαρτοσήμανση); Ποιο είναι το ελάχιστο επιτόκιο που πρέπει να υπολογίσουμε;
Το δεύτερο ερώτημα είναι αν μπορεί να θεωρηθεί τεχνική διευθέτηση από τον έλεγχο και να καταλογίσει φόρο (αφού είναι αφορολόγητη ενίσχυση), γιατί θα το θεωρήσει διανομή. Ένα ποσό βέβαια θα δοθεί προς διανομή με μέρισμα αλλά εφόσον ο φόρος είναι υψηλός (22%) και δεν θα μπορέσει να συμψηφίσει η εταιρεία ολόκληρο το ποσό που θέλει να δώσει στον μέτοχο και μέλος ΔΣ με κέρδη της επόμενης 5ετίας, σκεφτήκαμε την περίπτωση του δανεισμού με υποχρέωση βέβαια του μετόχου να καταβάλλει την δόση του δανείου στην εταιρεία, αφού ο ίδιος έχει μεγάλο προσωπικό δανεισμό με μεγάλα επιτόκια στις τράπεζες.
Ερώτηση 2131
12.04.22
Ομόρρυθμος εταιρεία με απλογραφικά βιβλία και ποσοστά 75% και 25% αντίστοιχα (2 εταίροι).
Ο εταίρος με το ποσοστό του 75% πωλεί-μεταβιβάζει τα μερίδια του, στον έτερο εταίρο το 73% και το 2% σε νέο εταίρο που θα εισέλθει.
Θα ήθελα παρακαλώ την διαδικασία μεταβίβασης, καθώς και τον τρόπο υπολογισμού της υπεραξίας της επιχείρησης.
Ερώτηση 2130
12.04.22
Ο υποκείμενος στον φόρο μεταπωλητής μεταχειρισμένων όταν κάνει την αγορά από ιδιώτη για παράδειγμα όσο έχει στην κυριότητα του το αυτοκίνητο αναλαμβάνει και τα τέλη κυκλοφορίας και τι γίνεται στη περίπτωση όπου έχει για παράδειγμα 30 αυτοκίνητα προς πώληση;
Ερώτηση 2129
12.04.22
Συνταξιούχος χηρείας από το δημόσιο συγκεκριμένα από την ΔΕΗ είναι πλέον και διαχειριστής μονοπρόσωπης ΙΚΕ όπου έχει την υποχρέωση να εγγραφεί στο μητρώο του ΟΑΕΕ τι θα ισχύει πλέον με την σύνταξή του και επιπλέον θα υπάρχει κάποια κύρωση όσον αφορά την αναδρομική εγγραφή του;
Ερώτηση 2128
04.04.22
Τεχνική εταιρεία, πωλεί ακίνητο το οποίο βρίσκεται σε καθεστώς αναστολής. Όπως είναι γνωστό, πριν τη σύνταξη των συμβολαίων, υποβάλλεται έκτακτη δήλωση ώστε να διακανονιστεί η έκπτωση του ΦΠΑ βάσει κοστολογίου/χιλιοστών. Οι εργασίες στο πωληθέν ακίνητο δεν έχουν ολοκληρωθεί και συνεχίζονται. Το ερώτημα που τίθεται είναι το εξής: Ο ΦΠΑ των εργασιών ανέγερσης που συνεχίζονται, πώς θα διακανονιστεί;
Ερώτηση 2127
04.04.22
Εταιρεία ενοικίασης οχημάτων με οδηγό:
1. Πρέπει να έχει φορολογικό μηχανισμό στο όχημα; Τι φορολογικό παραστατικό εκδίδει;
2. Πώς αποδεικνύεται ο ελάχιστος χρόνος διάρκειας της διαδρομής.
Ερώτηση 2126
04.04.22
Δικηγόρος έχει συμφωνήσει με επιτηδευματία πελάτη του, μέσω συμφωνητικού, πως θα πληρωθεί μετά την απόφαση της δίκης την οποία κερδίσει, το ποσοστό του 20% του ποσού των 1.000.000€. Στο συμφωνητικό ένας από τους όρους είναι ότι τα χρήματα του 1.000.000€ θα πιστωθούν στο λογαριασμό του δικηγόρου ο οποίος θα κρατήσει την αμοιβή του που είναι το 20% του ποσού και τα υπόλοιπα θα τα πιστώσει στους λογαριασμούς των δικαιούχων.
α) Τι θα πρέπει να κάνει ώστε να είναι καλυμμένος πως το ποσό αυτό δεν είναι δικό του σε περίπτωση ελέγχου;
β) Μόνο με το συμφωνητικό που έχουν κάνει μεταξύ τους καλύπτεται;
Ερώτηση 2125
04.04.22
Επιτηδευματίας με κύριο ΚΑΔ 85591900 «Υπηρεσίες εκπαίδευσης π.δ.κ.α.» ενταγμένη στο ΦΠΑ διεξάγει σεμινάριο σε τρίτη χώρα (π.χ. Ινδία).
α) Είναι υπόχρεος να εκδίδει παραστατικά μέσω ΦΗΜ ή ταμειακής μηχανής;
β) Με ποιο τρόπο θα εκδίδει παραστατικό στους αλλοδαπούς συμμετέχοντες στο σεμινάριο;
γ) Οι αποδείξεις αυτές θα πρέπει να εκδίδονται σε πραγματικό χρόνο (δηλαδή στο τέλος του σεμιναρίου);
