Ερώτηση 2211
06.09.22
ΙΚΕ παροχής υπηρεσιών με έδρα την Ελλάδα, θέλει να εκδώσει τιμολόγιο για εταιρεία του εξωτερικού – Βέλγιο (ξενόγλωσσο)
-Το τιμολόγιο μπορεί να εκδοθεί μέσω της εφαρμογής e-timologio;
-Υπόκειται σε Φ.Π.Α. 24%;
-Υπόκειται σε παρακράτηση και αν ναι πως καταβάλλεται;
Ερώτηση 2210
06.09.22
Παρακαλώ να μου γνωρίσετε ποιες εταιρείες υποχρεούνται σε φορολογικό πιστοποιητικό, σύμφωνα και με την Α.1113/2022 και ποια είναι τα όρια (τα κριτήρια μεγέθους) τα οποία καθιστούν το φορολογικό πιστοποιητικό υποχρεωτικό.
Ερώτηση 2208
30.08.22
Κατά τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 121 του Ν.4926/2022 ορίζεται ότι για τις επαγγελματικές μισθώσεις επιτρέπεται αναπροσαρμογή μισθώματος από 1.1.2022 που ανέρχεται σε 3% επί του μισθώματος του 2021 και καταλαμβάνει αναδρομικά όσες αναπροσαρμογές μισθώματος έχουν πραγματοποιηθεί από 1.1.2022 μέχρι την έναρξη του νόμου (σ.σ. 21.4.2022).
Η ερώτηση είναι πώς θα υποβάλλω τροποποιητική από 1.1.2022 χωρίς την καταβολή του προστίμου των 100 ευρώ για να διορθώσω την τροποποιητική που είχα υποβάλλει για αύξηση από 1.1.2022 που ήταν άνω του 3%.
Ερώτηση 2199
28.07.22
Ακίνητο που διεκπεραιώνεται η αποπεράτωση του σε κάποιο έτος π.χ. 2019 πρέπει να παρέλθει η 5ετία για την έκδοση του πιστοποιητικού ΕΝΦΙΑ ή μπορεί να γίνει και σε προγενέστερο χρόνο από την 5ετία;
Ερώτηση 2187
07.07.22
Με την εγκύκλιο Ε.2181/2020 δόθηκαν διευκρινήσεις για την αντιμετώπιση από πλευράς ΦΠΑ των παραγγελιοδοχικών πωλήσεων.
Με βάση το παρακάτω παράδειγμα θα ήθελα να μου διευκρινίσετε τα παρακάτω:
α) Ποιο ποσό θα αποτελέσει κύκλο εργασιών για τον παραγγελέα, θα εγγράψει στα βιβλία του και θα συμπεριλάβει στον κωδ. 161-001 του Ε3.
Θα καταχωρήσει το καθαρό ποσό των 900,00 ευρώ ή το μικτό των 1.000,00 και στα έξοδα την Προμήθεια 100,00
β) myDATA. Ο παραγγελιοδόχος ως εκδότης της εκκαθάρισης ανεβάζει αυτή στο myDATA, την προμήθειά του και ως λοιπά πληροφορικά στοιχεία το ποσό των 1.000,00 ευρω.
Αν ο παραγγελέας επιλέξει να καταχωρήσει στα βιβλία του ως πωλήσεις το καθαρό ποσό των 900,00 είναι προφανές δεν θα υπάρχει συμφωνία.
Πως πρέπει να αντιμετωπιστεί;
Ερώτηση 2166
14.06.22
Εταιρεία ΙΚΕ εμπορίας & τοποθέτησης ειδών αυτοκινήτου μισθώνει ακίνητο (ισόγειο κατάστημα και υπόγεια αποθήκη). Οι δύο χώροι επικοινωνούν με εσωτερική σκάλα και το ακίνητο είναι διαμπερές με πρόσοψη σε δύο παράλληλους δρόμους. Η εταιρεία απομονώνει το χώρο του υπογείου καθιστώντας τον ανεξάρτητο και με δική του είσοδο. Ερωτάται αν, με βάση τα ανωτέρω, ο χώρος του υπογείου, στον οποίο θα διενεργείται παροχή υπηρεσιών και έκδοση παραστατικών, πρέπει να θεωρηθεί ως ξεχωριστό υποκατάστημα. Θα ήταν σκόπιμο να γίνει τροποποίηση του μισθωτηρίου ώστε να απαλειφθεί ο όρος «αποθήκη» για το υπόγειο;
Ερώτηση 2120
29.03.22
Φορολογούμενος που είχε ατομική επιχείρηση λιανικό εμπόριο χαλιών πέθανε το 2021. Η έδρα της επιχείρησης ανήκε 50% στον θανόντα και 50% στον αδελφό του που είναι συνταξιούχος. Στην διαθήκη του αναφέρει ότι το 50% να πάει στον αδελφό του. Ο αδελφός του δεν θέλει να συνεχίσει την επιχείρηση και θέλει να κάνει διακοπή εργασιών για τον θανόντα.
1) Τι δικαιολογητικά πρέπει να προσκομίσω για την δήλωση διακοπής των εργασιών και
2) το τιμολόγιο αυτοπαράδοσης (για την ταμειακή και για κάποια μικρής αξίας εμπορεύματα) θα κοπεί με τα στοιχεία του αδελφού που κληρονομεί το ακίνητο και αν ναι να υπολογίσω χαρτόσημο 3,6%;
Ερώτηση 2115
18.03.22
Σε συνέχεια της Ερώτησης μου με αρίθμηση 2079 που σας υποβλήθηκε στις 07.02.2022 επανέρχομαι και επαναδιατυπώνω την απορία μου ως εξής:
Παρότι οι Αγρότες Ειδικού Καθεστώτος δεν υποχρεούνται να διαβιβάζουν ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε. δεδομένα των εκδιδόμενων λογιστικών στοιχείων τους (ν.4308/2014) τίθεται το ερώτημα, ¨Πώς από την πλευρά τους, όσο αφορά την Ενότητα των Εσόδων, θα γίνεται η Άντληση, ο Μετασχηματισμός και η Αντιστοίχιση¨:
- των παραστατικών Εσόδων (Εκκαθάρισης ή Αυτοτιμολόγησης) που διαβιβάζει ο εκάστοτε
αγοραστής Έμπορος ή Συνεταιρισμός στο MyData για λογαριασμό του Αγρότη
- των ποσών των επιδοτήσεων που τυχόν εισπράττουν από Δημόσιους φορείς (π.χ. τον ΟΠΕΚΕΠΕ) οι οποίοι με τη σειρά τους τα διαβιβάζουν στο MyData, ώστε να υπάρχει συμφωνία μεταξύ Εκδότη και Παραλήπτη.
Αντίστοιχα από την Ενότητα των Εξόδων/Δαπανών που υλοποιούν οι Αγρότες Ειδικού Καθεστώτος, πώς θα γίνει η άντληση και η αντιστοίχιση των σχετικών παραστατικών από το MyData που διαβιβάζουν οι Προμηθευτές, ώστε να υπάρχει συμφωνία μεταξύ εκδότη παραστατικού και παραλήπτη/αγοραστή.
Σε τελική ανάλυση πώς θα ενημερωθεί αυτόματα το Έντυπο Ε3 - Κατάσταση οικονομικών στοιχείων από επιχειρηματική δραστηριότητα - από τις συναλλαγές του Αγρότη του συγκεκριμένου Καθεστώτος;
Μήπως για όλους τους παραπάνω λόγους, άσχετα της μη υποχρέωσης να διαβιβάζουν ηλεκτρονικά στην ΑΑΔΕ, χρειάζεται να προβούν σε Έκδοση Κωδικού (να πάρουν κωδικό API) για εγγραφή στην υπηρεσία Mydata ώστε να μπορούν συνεπακόλουθα να προβούν σε άντληση και συμφωνία των δεδομένων που τους αφορούν;
Ερώτηση 2099
28.02.22
Η χορηγηθείσα απαλλαγή ΦΠΑ για την εταιρεία μας έχει λήξει από 24/11/2021 χωρίς να έχει συμπληρωθεί το όριο. Εκ παραδρομής όμως συνεχίσαμε να εκδίδουμε απαλλακτικά έως τώρα.
Θα θέλαμε να μας πείτε τις κυρώσεις και εάν μπορούμε να κάνουμε κάποια ενέργεια για να διορθώσουμε το λάθος αυτό.
Ερώτηση 2080
10.02.22
Μη διενέργεια απογραφής από υπόχρεο με απλογραφικά βιβλία λόγω υπέρβασης του ορίου στα ακαθάριστα έσοδα ευρώ συνέπειες πρόστιμα κ.λπ. χρήση 2018 και πως μπορεί να διορθωθεί;
