Ερώτηση 1429
13.02.19
Αποστέλλω σε υποψήφιο ενδοκοινοτικό πελάτη μικρή ποσότητα αγαθών ως δείγματα άνευ χρεώσεως για δοκιμαστική χρήση και κόβω στοιχείο αυτοπαράδοσης.
Η ερώτησή μου είναι αν από πλευράς ΦΠΑ ο αναλογούν φόρος υπολογίζεται και δηλώνεται με χρεοπίστωση εισροών-εκροών ως ενδοκοινοτική συναλλαγή ή υπάρχει υποχρέωση απόδοσης του όπως γίνεται και στις αυτοπαραδόσεις εντός της χώρας.
Ερώτηση 1428
11.02.19
Αγρότης κανονικού καθεστώτος πουλάει ελαιόλαδο στο εξωτερικό. Είναι εγγεγραμμένος στο Vies. Το τιμολόγιο θα κοπεί με ΦΠΑ; Σε ποιους κωδικούς στην περιοδική θα εμφανιστούν τα ποσά; Ο κωδ.312 θα συμπληρωθεί;
Ερώτηση 1422
30.01.19
Μηχανικός με απλογραφικά κόβει πιστωτικό τιμολόγιο σε δημοτικό οργανισμό για αφαίρεση εργασιών του από ΤΠΥ που είχε εκδοθεί το 2016, λόγω του ότι δεν εγκρίθηκε η δαπάνη και ζητήθηκε το σχετικό πιστωτικό από τον δήμο. Έχουμε στα χέρια μας την απόφαση του δήμου, κατά την οποία απορρίπτεται η συγκεκριμένη δαπάνη.
Πώς θα το χειριστούμε φορολογικά αφού αφορά ΤΠΥ του 2016 και αν θα εκπέσουμε τον ΦΠΑ του πιστωτικού.
Ερώτηση 1423
30.01.19
Αγρότης κανονικού καθεστώτος εισπράττει επιδότηση από τον ΟΠΕΚΕΠΕ. Σε ποιο κωδικό μπαίνει στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ; Κωδικό 310 και 312;
Ερώτηση 1419
29.01.19
Αγροτικός Συνεταιρισμός ο οποίος πωλεί αγροτικά προϊόντα για λογαριασμό αγροτών (βαμβάκι) σύμφωνα με τη ΠΟΛ.1134/2017 και τις τροποποιήσεις που επιφέρουν οι διατάξεις των άρθρων 10, 66, 67 του ν.4484/2017 στο ΦΠΑ πρέπει να εκδώσει εκκαθαρίσεις προς τους αγρότες είτε είναι αυτοί «ειδικού καθεστώτος» είτε «κανονικού», και αν μεν εκδίδεται και εκκαθάριση άμεσα το ΦΠΑ θα αναγράφεται στην εκκαθάριση και θα αποδίδεται από τους αγρότες, αν όμως εκδίδεται πέραν του μηνός δεν θα αναγράφεται το ΦΠΑ καθόσον θα απαλλάσσεται ο αγρότης από την υποχρέωση απόδοσης του ΦΠΑ.
Παρακαλώ ενημερώστε με αν τα παραπάνω είναι όντως έτσι όσον αφορά την έκδοση των εκκαθαρίσεων και επίσης εάν είναι δυνατόν η έκδοση «πέραν του μηνός» πως υπολογίζεται ο μήνας.
Εάν είναι δυνατόν ένα παράδειγμα θα βοηθούσε πάρα πολύ.
ΣΑΣ ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ
Ερώτηση 1414
28.01.19
Λογιστικό γραφείο (με απλογραφικά) πρέπει να εκδώσει αυτοπαράδοση για την τήρηση των λογιστικών βιβλίων της και, ακόμη, απόδειξη δωρεάν (=αυτοαπόδοση) για την τήρηση λογιστικών βιβλίων συγγενών. Βάσει του Ν. 2859/2000 υπάρχει πρόβλεψη υπολογισμού της φορολογητέας αξίας της αυτοπαράδοσης ή δωρεάς.
Με βάση τον Ν.4172/2013 οι δαπάνες αυτές που αναγνώρισε το λογιστικό γραφείο σαν δαπάνες ξένες ως προς την άσκηση της δραστηριότητας του (έστω και με την λογική του Ν. 2859/2000), θα εκπέσουν σαν δαπάνες του άρθρου 22 ή θα πρέπει να συμπεριληφθούν στην ΚΦΑ;
Το ίδιο και με ένα εστιατόριο ή μπαράκι και σε σχέση με το κόστος των κερασμάτων προς τους πελάτες ή την σίτιση των ιδιοκτητών και υπαλλήλων. Αν στην προηγούμενη περίπτωση του λογιστικού γραφείου αναφερόμαστε μόνο σε δαπάνες της ομάδας 6 (και του 66), για το εστιατόριο έχουμε επιπλέον και δαπάνες της ομάδας 2. Πως θα χειριστούμε το κόστος των κερασμάτων ή αυτοκατανάλωσης (αυτοπαραδόσεις κατά το ΦΠΑ) φορολογικά; Στο Ε3 που θα εμφανιστούν τα ποσά αυτά; (και στο λογιστικό γραφείο και στο εστιατόριο)
Ερώτηση 1413
23.01.19
Γειά σας
Σε ένα συγκρότημα διαμερισμάτων τα οποία έχουν άδεια του ΕΟΤ και λειτουργούν με μορφή ατομικής επιχείρησης υπαγόμενη σε ΦΠΑ
α) αν στους πελάτες που έρχονται π.χ. μέσω airbnb και δεν τους παρέχεται τίποτα άλλο πέραν κλινοσκεπασμάτων και πετσετών, είναι υποχρεωτικό να τα θεωρήσουμε βραχυχρόνια μίσθωση με ότι συνεπάγεται ή μπορούμε να κόψουμε απόδειξη με ΦΠΑ και να τα συμπεριλάβουμε στα έσοδα - έξοδα της επιχείρησης;
β) εφόσον ενοικιάσουμε ένα εξ αυτών των διαμερισμάτων σε κάποιον για π.χ. 2 χρόνια, πρέπει υποχρεωτικά να θεωρηθεί αστική μίσθωση ή μπορούμε να του κόβουμε κάθε μήνα απόδειξη με ΦΠΑ και να τα συμπεριλαμβάνουμε στα έσοδα - έξοδα της επιχείρησης;
γ) αν η απάντηση στην παραπάνω ερώτηση είναι ότι μπορούμε να κόβουμε απόδειξη με ΦΠΑ, μπορούμε να κάνουμε ενοικιαστήριο στο taxis ώστε να δηλώνει ο μισθωτής το διαμέρισμα αυτό ως κύρια κατοικία στην φορολογική του δήλωση; και αν ναι, τι είδος μίσθωσης θα είναι;
Ερώτηση 1412
23.01.19
Οργανωμένη ατομική επιχείρηση φροντιστήριο ξένων γλωσσών εκδίδει αποδείξεις παροχής υπηρεσιών προς τους μαθητές κάθε μήνα με απαλλαγή ΦΠΑ. Πρέπει να αναγράφεται επάνω στις αποδείξεις η διάταξη απαλλαγής Φ.Π.Α και αν ναι ποια είναι η τελευταία σε ισχύ διάταξη; Σε ποιο κωδικό της περιοδικής ΦΠΑ θα συμπεριληφθούν αυτές οι πράξεις;
Ερώτηση 1407
16.01.19
Καλημέρα σας,
Εταιρία εμπορεύεται μεταχειρισμένα αυτοκίνητα από ΕΕ και πωλεί τα μεταχειρισμένα αυτοκίνητα εντός ΕΕ και εντός Ελλάδας σε ιδιώτες ή επιχειρήσεις. Τι ισχύει σχετικά με το ΦΠΑ και το εισόδημα.
Ερώτηση 1404
15.01.19
Διαβάζω το άρθ. 54 του Κ.Φ.Δ. ν.4174/2013, διαβάζω την ΠΟΛ 1119/18 (παράδειγμα 8 της $ 2.2.1), ακούω και τον κ. Αργυρό στο Σεμινάριο του ΟΕΕ, αλλά άκρη δεν βγάζω:
Έστω ότι έχουμε πιστωτικό υπόλοιπο (ΠΥ) ΦΠΑ τον Ιαν-2017
Και συνεχίζουμε να έχουμε ΠΥ έως και τον Δεκ-2017
Γίνεται έλεγχος στο 2017 και βρίσκει ένα τιμολόγιο με έκπτωση του ΦΠΑ ενώ δεν θα έπρεπε (πχ από λάθος του λογιστή).
Η δήλωση ΦΠΑ του Ιαν-2017 θα έχει πρόστιμο ανακρίβειας 100€ (άρθ. 54$1α).
Αλλά και όλες οι επόμενες δηλώσεις έως και του Δεκ-2017, θα έχουν το 100άρικο;
Δηλαδή σύνολο 12*100=1200€ πρόστιμο; (αν θεωρήσουμε ότι τον Ιαν του 2018 έχουμε χρεωστικό ΦΠΑ).
