Φορολογικά - Εργατικά In Written

Έκπτωση ΛΑΓΗΕ που παρασχέθηκε με πιστωτικό τιμολόγιο σε επόμενος έτος και αφορά προηγούμενα έτη

Ερώτηση 1181.
21.03.18
Εταιρεία με αντικείμενο εργασιών την παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας με μοναδικό πελάτη τον ΛΑΓΗΕ, υποχρεούται να εκδώσει πιστωτικό τιμολόγιο για ηλεκτρική ενέργεια την οποία πώλησε σε χρήσεις πριν το 2017 λόγω επανυπολογισμού της τιμής πώλησης.
Πως αντιμετωπίζεται λογιστικά και φορολογικά το ποσό για το οποίο θα πρέπει να εκδώσει πιστωτικό τιμολόγιο;
Υποχρεούται να προβεί σε υποβολή τροποποιητικών δηλώσεων ΦΠΑ και Εισοδήματος καθώς και Ισολογισμών για τις προηγούμενες χρήσεις ή το αντιμετωπίζει μόνο στην χρήση στην οποία εκδόθηκε το πιστωτικό τιμολόγιο;

Κατηγορία:

ΕΛΠ

ΚΦΕ

ΦΠΑ

Συνιδιοκτήτης - οδηγός κοινωνίας λεωφορείου ενταγμένου στο ΚΤΕΛ ΑΕ

Ερώτηση 1173.
21.03.18
ιδιοκτήτης σε κοινωνία λεωφορείου 50% ποσοστό είναι και οδηγός στην κοινωνία, σε παλιότερη ερώτηση προς το ΙΚΑ δεν υπήρχε υποχρέωση ασφάλισης στο ΙΚΑ λόγω ασφάλισης ως ιδιοκτήτης στον ΟΑΕΕ.
Η πληρωμή του γίνεται από την Κοινωνία του Λεωφορείου(ιδιοκτήτες). Παράλληλα αποστέλλουμε ΦΜΥ μηνιαίες για την αμοιβή του ως οδηγός και φορολογείται με βάση την φορολογία εισοδήματος, το ερώτημα είναι τώρα με τον ΕΦΚΑ από 01/01/2017 θα πρέπει να αποστέλλουμε ΑΠΔ μηνιαίες ως μισθωτός ενώ είναι και ιδιοκτήτης, υπάρχει υποχρέωση να γίνει πρόσληψη στον ΟΑΕΔ και πινάκων στον ΣΕΠΕ;

Κατηγορία:

ΕΡΓΑΤΙΚΑ

Αντιμετώπιση από πλευράς ΦΠΑ προμήθειας AIRBNB

Ερώτηση 1182.
20.03.18
Επιχείρηση με ενοικιαζόμενα δωμάτια με απλογραφικά βιβλία λαμβάνει τιμολόγιο προμήθειας της AIRBNB με ημερομηνία έκδοσης 01/01/2018 για κράτηση που θα διαμείνει στο κατάλυμα 20/08/2018. Στην αιτιολογία το τιμολόγιο αναφέρει βασική προμήθεια υπηρεσιών 4,68, ΦΠΑ 1,12 και σύνολο προμήθειας 5,80.
Ερώτηση: Με ποια ημερομηνία θα πρέπει το τιμολόγιο να καταχωρηθεί στα βιβλία της επιχείρησης, να συνταχθεί και υποβληθεί ανακεφαλαιωτικός πίνακας ενδοκοινοτικών συναλλαγών (ΑΦΜ Ιρλανδίας) και με ποιο ποσό αφού η συναλλαγή είναι ενδοκοινοτική χωρίς ΦΠΑ (έχω ενημερώσει τον ανακεφαλαιωτικό με 5,80 το σύνολο δηλαδή διότι αυτό έχει κρατηθεί).

Κατηγορία:

ΕΛΠ

Αποσβέσεις παγίων που επιχορηγήθηκαν βάσει Ν.3299/2004

Ερώτηση 1180.
20.03.18
Εταιρεία με νομική μορφή ΙΚΕ, και αντικείμενο εργασιών "παραγωγή ενέργειας από φ/β συστήματα" κατασκεύασε φωτοβολταϊκό πάρκο για το οποίο έλαβε το 2017 επιχορήγηση βάσει των διατάξεων του Ν.3299/2004.
Πως θα αντιμετωπίσει λογιστικά την επιχορήγηση την οποία έλαβε και σε τι ενέργειες πρέπει να προβεί;
Πως επηρεάζονται οι αποσβέσεις των παγίων λαμβάνοντας υπόψη ότι η κατασκευή του φ/β πάρκου για το οποίο επιχορηγήθηκε ολοκληρώθηκε το 2011 και από το 2011 πουλάει την παραγόμενη ηλεκτρική ενέργεια στο ΛΑΓΗΕ.

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Περιβαλλοντικό τέλος για πλαστικές σακούλες άνω των 70 μικρών

Ερώτηση 1188.
20.03.18
Οι σακούλες 15-50mm έχουν περιβαλλοντικό τέλος και από 50-70mm θα πρέπει να χρεώνονται στον πελάτη. Για τις σακούλες άνω των 70mm τι ισχύει;

Κατηγορία:

ΓΕΝΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ

Φορολογική αντιμετώπιση συναλλαγματικών διαφορών που προκύπτουν από την αποτίμηση καταθέσεων σε ξένο νόμισμα στο τέλος της χρήσης

Ερώτηση 1185.3
20.03.18
Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την τακτοποίηση των όψεως σε ξένο νόμισμα στις 31/12 εκπίπτουν φορολογικά; Αναφέρω ένα παράδειγμα:
Στις 31/12 ο όψεως έχει υπόλοιπο στα βιβλία 5.500€ (το ποσό σε € έχει προκύψει από την ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία πραγματοποίησης της κάθε συναλλαγής). Το υπόλοιπο σε δολάρια είναι 6.000$. Η ισοτιμία στις 31/12 είναι 1,19, επομένως η αξία του σε € θα είναι 5.042€. Η χρεωστική συναλλαγματική διαφορά που θα προκύψει θα είναι 458€. Η εγγραφή βάσει ΕΛΠ θα είναι:
62 Χ 458,00
38-02 Π 458,00
Αναγνωρίζεται φορολογικά αυτή η ζημία; Αντίστοιχα, αν προέκυπτε πιστωτική συναλλαγματική διαφορά, φορολογείται ως έσοδο;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Υποχρέωση ηλεκτρονικής υποβολής συμφωνητικού «μπλοκάκια» με τις τριμηνιαίες καταστάσεις

Ερώτηση 1179.
19.03.18
Για την απασχόληση επιτηδευματία με μπλοκάκι, απαιτείται η κατάθεση σύμβασης στον ΕΦΚΑ. Απαιτείται και η κατάθεση ιδιωτικού συμφωνητικού στο taxis βάσει του άρθ. 8 παρ. 16 Ν.1882/90; Η ανάρτηση της σύμβασης στον ΕΦΚΑ δεν αποτελεί αποδεικτικό στοιχείο ώστε να φορολογηθεί, ο παρέχων την υπηρεσία, ως μισθωτός;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Ομαδικά ασφαλιστήρια συνταξιοδοτικά συμβόλαια για μέλος Δ.Σ.)

Ερώτηση M018.
13.03.18
Κατά τον φορολογικό έλεγχο ποια είναι τα στοιχεία που θα ελέγξει ένας ελεγκτής προκειμένου να κρίνει την εκπεσιμότητα ή όχι της δαπάνης.
Αρκεί η αναγραφή επί του ασφαλιστηρίου της λέξης "ΟΜΑΔΙΚΟ ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΟ" ;
Συμπληρωματικά εάν ο εργαζόμενος έχει και την ιδιότητα του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου επηρεάζει ή όχι την εκπεσιμότητα της δαπάνης;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Κλείσιμο ανοικτών υπολοίπων πελατών - προμηθευτών

Ερώτηση 1175.
07.03.18
Επιχείρηση η οποία είναι είτε σε αδράνεια είτε σε εκκαθάριση και έχει ανοικτά υπόλοιπα πελατών και προμηθευτών, και δεν έχει ασκήσει ένδικα μέσα για να καταχωρηθούν ως επισφάλειες, μπορεί τα υπόλοιπα πελατών να τα κλείσει με χρέωση στον 81 "Μη εκπιπτόμενα έξοδα" και αντίστοιχα των προμηθευτών με πίστωση του 81 "έκτακτα έσοδα";
Αν η επιχείρηση δεν είναι ούτε σε αδράνεια ούτε σε εκκαθάριση, μπορεί να ακολουθήσει την παραπάνω διαδικασία; Και αν ναι, μετά από πόσο καιρό;

Κατηγορία:

ΕΛΠ

Επισφαλείς απαιτήσεις εταιρείας σε εκκαθάριση

Ερώτηση 1174.
07.03.18
Μεταφορική επιχείρηση το 2017 είχε κέρδη 100.000. Το 2018 τίθεται σε εκκαθάριση. Μέρος των εσόδων του 2017 π.χ. 90.000 δεν πληρώθηκαν στην επιχείρηση και η εταιρεία άσκησε τα ένδικα μέσα για την είσπραξή τους. Επειδή η εταιρεία το 2018 είναι σε εκκαθάριση και δεν έχει έσοδα, υπάρχει δυνατότητα αυτά τα έσοδα να καταχωρηθούν στην αναμόρφωση π.χ. με τροποποιητική το 2017;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Portal