Ερώτηση 038.
Αγρότης λόγω τζίρου από 01/01/2014 εντάχθηκε στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ και αυτή την εποχή πουλάει την παραγωγή του, συγκεκριμένα ακτινίδια, σε εταιρεία η οποία ασχολείται με εξαγωγές αγροτικών προϊόντων. Εκδίδει το τιμολόγιο του χωρίς ΦΠΑ και η εταιρεία του λέει ότι θα του στείλει το απαλλακτικό ΦΠΑ.
Η ερώτησή μου είναι, ο αγρότης πρέπει να είναι εγγεγραμμένος στο VIES;
Ερώτηση 050.
Κυπριακή εταιρία προσφέρει υπηρεσίες (management) συμβουλευτικές, διοικητικές, υπηρεσίες οργάνωσης, παρακολούθηση αγορών, προσωπικού κρατήσεων κλπ. σε Ανώνυμη ξενοδοχειακή επιχείρηση στην Ελλάδα.
Για τις αμοιβές εκδίδει τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών.
Ερωτάται: 1- Εάν στο τιμολόγιο πρέπει να τιμολογηθεί φπα και οφείλεται να καταβληθεί στην Ελλάδα.
2- Εάν επί των αμοιβών αυτών πρέπει να γίνει παρακράτηση φόρου και με ποιο ποσοστό 20% ή σύμφωνα με την ΣΑΔΦ.
Ερώτηση 049.
Ελληνική εταιρία θέλει να τιμολογήσει για μεσιτεία-ανεύρεση πελατείας-προμήθεια
Α) μία ξένη ασφαλιστική εταιρία για ασφαλιστήριο συμβόλαιο που συνάφθηκε μεταξύ της ξένης ασφαλιστικής και μιας ελληνικής εταιρίας
Β) την ίδια ως άνω ξένη ασφαλιστική για συμβόλαιο που σύναψε με ένα ιδιώτη στην Ελλάδα
Γ) την ίδια ως άνω ξένη ασφαλιστική για συμβόλαιο που σύναψε με μία εταιρία που βρίσκεται σε άλλη χώρα της ΕΟΚ και εκτός ΕΟΚ
Ερωτάται τι ΦΠΑ θα υπολογισθεί σε κάθε περίπτωση;
Ερώτηση 047.
Ατομική επιχείρηση (φροντιστήριο μέσω διαδικτύου) που απαλλάσσεται του ΦΠΑ, κάνει μια αγορά από τρίτη χώρα (Καναδάς),μέσω ίντερνετ (leasing ψηφιακής τάξης),θα ήθελα να μου απαντήσετε αν μπορείτε για τον λογιστικό και φορολογικό χειρισμό (εγγραφές και έντυπα ΦΠΑ ).
Δηλαδή πως κάνουμε την εγγραφή για β' κατηγορίας και αν πρέπει να δώσω έκτακτη δήλωση ΦΠΑ ή επειδή απαλλάσσομαι του ΦΠΑ αφού οι υπηρεσίες που παρέχει είναι εκτός ΦΠΑ δεν ανακατεύομαι καθόλου με δήλωση ΦΠΑ;
Ερώτηση 045.
Ιερός ναός ο οποίος δεν έχει κερδοσκοπική δραστηριότητα και έχει απαλλαγή απο το ΦΠΑ θα πραγματοποιήσει παζάρι με σκοπό την οικονομική ενίσχυση της δραστηριότητας του για τη σίτιση αστέγων. Για την απαλλαγή από το ΦΠΑ θα ζητηθεί η έγκριση του οικον.εφόρου σύμφωνα με την εγκ.10/10.7.87.
Ερώτηση 036.
Παρακαλώ εάν είναι δυνατόν να έχω την απάντηση σας στο εξής ερώτημα μου:
Αγρότης του κανονικού καθεστώτος πραγματοποιεί ενδοκοινοτικές παραδόσεις των δικών του προϊόντων. Είναι υπόχρεος σε υποβολή περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ ή μόνο στο τέλος του έτους θα υποβάλλει μια ετήσια δήλωση όπως και οι άλλοι αγρότες του κανονικού καθεστώτος;
Ερώτηση 035.
Ιατρός ελεύθερος επαγγελματίας, προχωρά στην έκδοση μυθιστορήματος το οποίο θα διαθέτει ο ίδιος με τους παρακάτω τρόπους.
• Λιανικά από το ιατρείο του
• Μέσω διαδικτύου με αποστολή ταχυδρομική στο εσωτερικό και στο εξωτερικό, λιανικά.
• Χονδρικά στα βιβλιοπωλεία.
• Δωρεάν διάθεση σε φίλους. Προχωρώ στην επέκταση δραστηριότητας στην Δ.Ο.Υ, με ΚΑΔ 90.03.11.12 υπηρεσίες συγγραφέα και υπαγωγή στον ΦΠΑ 6,5% καθώς και ενδοκοινοτικές συναλλαγές.
Ερωτήματα που έχουν προκύψει.
Ερώτηση 032.
Θα ήθελα να μου πείτε τη λογιστική καταχώρηση για τις ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών .Ποιοι λογαριασμοί δαπανών και ΦΠΑ χρεοπιστώνονται.
Η δαπάνη αφορά μεταφορά αγαθών .64 (δεν γνωρίζω αν πρέπει να ανοιχτεί νέος λογ/σμος δαπανών η νέοι ΦΠΑ. Στις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών χρεώνω 20-03-023 με πίστωση του 50-01-000 & χρεοπιστώνω το ΦΠΑ ενδοκ.54-00-423 & 54-00-453. Σας ευχαριστώ εκ των προτέρων
Ερώτηση 028.
Σας παρακαλώ πολύ θα ήθελα να μου διευκρινίσετε εάν η συγγραφή εκπαιδευτικού υλικού για υλοποίηση Προγράμματος εκπαίδευσης ενηλίκων υπάγετε σε μειωμένο ποσοστό ΦΠΑ 13%. Οι συγγραφείς, συνθέτες, καλλιτέχνες και ερμηνευτές έργων Τέχνης υπάγονται στο ΦΠΑ. Στην εφορία που πήγα να ρωτήσω μου απάντησαν Ότι μόνο για την συγγραφή βιβλίου υφίστανται ο μειωμένος Φπα.
Ερώτηση 025.
Στην σελίδα 421 του βιβλίου πρακτικού οδηγός για αγροτικές επιχειρήσεις γίνεται αναφορά για το ποιες υπηρεσίες για τη γεωργική παραγωγή υπάγονται στο 13%. Ο συντελεστής θα εφαρμοστεί από πχ επιχείρηση με εμπορία γεωργικών λιπασμάτων και εκμετάλλευση ψεκαστικού μηχανήματος για την παροχή του ψεκασμού προς αγρότες..... ή μόνο από αγρότες προς αγρότες βάση του ν.2859/2000 ΦΠΑ άρθρο 42 παρ 4 ως αγροτικές υπηρεσίες, οι παρεχόμενες από τους αγρότες κλπ κλπ προβληματισμός στην λέξη ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΑΓΡΟΤΕΣ βάζει περιορισμό στους άλλους επαγγελματίες όπως στο παραπάνω παράδειγμα.
