Portal

Ερώτηση 2887
08.04.25

Μητέρα έχει δανείσει την κόρη πριν τρία χρόνια. Η κόρη επιστρέφει το δάνειο στη μητέρα το 2024. Πώς θα αποτυπωθούν αυτά στο Ε1 του καθενός και σε ποιους κωδικούς;

Ερώτηση 2885
08.04.25

Κλινική εκδίδει ΑΠΥ άνω των 500€ σε ώρα που είναι κλειστά τα τραπεζικά ιδρύματα. Μπορεί να εισπράξει μετρητά και να τα καταθέσει ή ίδια στο τραπεζικό της λογαριασμό;

Ερώτηση 2884
08.04.25

Μισθωτός κάτοχος αγροτεμαχίου χωρίς ένταξη στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ αγροτών, και χωρίς κανένα αγροτικό έσοδο ούτε από καλλιέργεια ούτε από επιδότηση και χωρίς καθόλου έξοδα για το αγροτεμάχιο, υποχρεούται σε υποβολή Ε3 ως αφανής αγρότης;

Ερώτηση 2882
08.04.25

Εταιρεία ΕΕ με απλογραφικά βιβλία μισθώνει ΕΙΧ ηλεκτρικό από εταιρεία leasing. Η μίσθωση είναι μακροχρόνια (60 μήνες) με μηνιαίο μίσθωμα χωρίς εξαγορά. Ποιος είναι ο λογιστικός και φορολογικός χειρισμός αυτής της περίπτωσης;

Ευχαριστώ εκ των προτέρων

Ερώτηση 2881
31.03.25

Ομόρρυθμη Εταιρεία, με κύρια δραστηριότητα την «Κατασκευή οικιστικών κτιρίων», έχει στην κυριότητα της ακίνητα τα οποία κατασκεύασε πριν την 31/12/2005 και τα οποία πωλεί ή ενοικιάζει.

ΕΡΩΤΗΣΗ 1. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται για την επισκευή και συντήρηση των ακινήτων, εκπίπτουν από τα ακαθάριστα έσοδα (έσοδα από ενοίκια);

ΕΡΩΤΗΣΗ 2. Εκπίπτει η δαπάνη εγκατάστασης ψύξης – θέρμανσης σε διαμερίσματα κ.λπ. προς πώληση (αγορά λέβητα, αγορά επίπλου κουζίνας κ.λπ.);

ΕΡΩΤΗΣΗ 3. Ο ΕΝΦΙΑ των ακινήτων αυτών, εκπίπτει ως δαπάνη;

Αν η απάντηση είναι θετική, εκπίπτει το 100% της δαπάνης;

Ερώτηση 2878
31.03.25

Η εταιρεία θα πουλήσει τα αποθέματα της κάτω του κόστους σε εταιρεία ανακύκλωσης με το κιλό προκειμένου να αδειάσει τις αποθήκες της και λόγο απαξίωσης των αποθεμάτων για να προχωρήσει σε διακοπή.

Ποιες εγγραφές πρέπει να γίνουν στα διπλογραφικά βιβλία για να είναι σωστό το κόστος πωληθέντων πώς θα παρουσιάσουμε την ζημία και θα στείλουμε σωστά τις έγγραφες στο myDATA;

π.χ. πώληση αποθεμάτων ποσό 1.152,00 κόστος στην απογραφή έναρξης 10.252.,60 των πωληθέντων πώληση με ζημία 9.100,60.

Διαγράφονται τα εμπορεύματα με χρέωση λογαριασμού ζημιάς 81.02.10 και πίστωση 78.11;

Ερώτηση 2876
24.03.25

Έχουμε λάβει τιμολόγιο υπηρεσιών από εταιρεία της Ινδίας για τεχνικές υπηρεσίες που παρασχέθηκαν εκεί από την ινδική εταιρεία για λογαριασμό της εταιρείας μας.

Το ερώτημα είναι αν το τιμολόγιο που πρέπει να υποβάλω έχει παρακράτηση φόρου και σε τι ποσοστό.

Έχω δει ότι υπάρχει ΣΑΔΦ μεταξύ Ελλάδας και Ινδίας που δεν καθορίζει συντελεστή φορολόγησης για τα δικαιώματα και αν δεν κάνω λάθος επιτρέπει την φορολόγηση στην χωρά στην οποία προκύπτουν τα δικαιώματα.

Με βάση τα ανωτέρω είτε λάβω το σχετικό έντυπο αποφυγής διπλής φορολόγησης από την Ινδική εταιρεία, είτε όχι, τότε θα επιβληθεί παρακράτηση 20%;

Ερώτηση 2866
20.03.25

Πρώτη εντολή Αγοράς Χρεογράφων και συγκεκριμένα εντόκων γραμματίων δημοσίου έγινε στις 30/05/2023 με ημερομηνία λήξης την 08/03/2024. Ως συνέχεια της αρχικής αγοράς-επένδυσης χρεογράφων ζητήθηκε ανανέωση του εντόκου γραμματίου στις 15/03/2024.

Ερώτηση: Η εν λόγω ανανέωση (συνέχιση) του χρεογράφου (εντόκου γραμματίου) μέσω τράπεζας θεωρείται εκ νέου τεκμαρτή δαπάνη και αποτελεί τεκμήριο για το έτος χρήση 2024 (όπως θεωρήθηκε στην αρχική αγορά και για το έτος χρήση 2023) και πιο συγκεκριμένα:

α) θα πρέπει το ποσό (κεφάλαιο) που ανανεώθηκε ως χρεόγραφο να καταχωρηθεί ξανά, όπως την πρώτη φορά εντολής αγοράς, στους κωδικούς 743 – 744 του πίνακα 5 ¨ΤΕΚΜΗΡΙΑ¨ της φορολογικής δήλωσης φυσικών προσώπων έντυπο Ε1;

β) Όπως επίσης και να επικαλεστεί Ανάλωση Κεφαλαίου Προηγούμενων Ετών για την Κάλυψη Τεκμηρίου Ανανέωσης κωδ. 787 – 788 του εντύπου Ε1;

Ερώτηση 2864
20.03.25

Μέτοχος σε ΑΕ έχει κάνει χρηματικές αναλήψεις από την ΑΕ (δοσοληπτικός λογαριασμός) σταδιακά τα τελευταία χρόνια. Για την οφειλή αυτή, η εταιρεία καταβάλλει ετησίως χαρτόσημο (ψηφιακό τέλος συναλλαγών). Η ΑΕ επιθυμεί την διαγραφή της απαίτησης από τον μέτοχο ως επισφαλής με φορολογική αναμόρφωση της δαπάνης αυτής.

Επιτρέπεται με βάση την ισχύουσα νομοθεσία (φορολογία, νομοθεσία ΑΕ κ.λπ.) η παραπάνω ενέργεια; Αν επιτρέπεται η παραπάνω ενέργεια, υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις για τον μέτοχο; Υπάρχουν άλλα θέματα που πρέπει να ληφθούν υπόψη;

Ερώτηση 2863
20.03.25

Ομάδα παραγωγών μεταπωλεί γάλα που έχει αγοράσει από τα μέλη της σε εταιρεία επεξεργασίας. Το τιμολόγιο εσόδου υπόκειται σε κρατήσεις εισφοράς υπέρ ΕΛΓΟ 0,25% πλέον ΨΤΣ 3,6%. Παρακαλώ όπως μας υποδείξετε την ορθή απεικόνιση (σε λογαριασμούς ΕΛΠ) των κρατήσεων αυτών σύμφωνα με τα ΕΛΠ. Επιπλέον σε ποιο κωδικό Ε3 απεικονίζονται οι κρατήσεις αυτές.

Ευχαριστώ