Φορολογία Στην Πράξη

Ασφαλιστικές εισφορές που καταβάλλει μέτοχος και μέλος Δ.Σ. Α.Ε. στον ΕΦΚΑ – ΟΑΑΕ και αναγραφή αυτών στο Ε1

Ερώτηση 1745
16.09.20
Μέλος ΔΣ με συμμετοχή στο κεφάλαιο >3% παίρνει αμοιβές ΔΣ με πάγια αντιμισθία κάθε μήνα και καταβάλλονται ασφαλιστικές εισφορές 33,60% με ΑΠΔ. Όμως, έχει καταβάλλει και εισφορές στον ΟΑΕΕ εφόσον είναι μέτοχος κατά ποσοστό 25% σε Α.Ε.
Στη φορολογική του δήλωση συμπληρωθήκαν οι κωδικοί 325, 315, 333 και για τις εισφορές του ΟΑΕΕ ο κωδ.351. Η εφορία δεν δέχεται τη συμπλήρωση του κωδ.351 και θα ήθελα να γνωρίσω τεκμηριωμένα εάν πρέπει να συμπληρωθεί ο κωδικός αυτός.

Κατηγορία:

ΔΗΛΩΣΕΙΣ

Ασφαλιστική κάλυψη οδηγού σε επιχείρηση εμπορίας παγόκυβων

Ερώτηση 1744
15.09.20
Εταιρεία εμπορίας παγόκυβων απασχολεί οδηγό με 2 έτη προϋπηρεσία και διανομείς χωρίς προϋπηρεσία αντίστοιχα. Ο ΕΦΚΑ στην απογραφή μας έδωσε κωδικό Κύριας δραστηριότητας 5134, ο οποίος όμως δεν υπάρχει στην λίστα ΟΣΥΚ. Εμείς επιλέξαμε σαν πιο κοντινό κωδικό τον 5133 επειδή έχει και ΤΕΑΥΕΚ παρόλο που δεν είμαστε σίγουροι για την υποχρέωση υπαγωγής (το ΤΕΑΥΕΚ όπως και το ΙΚΑ δεν μπορούν να μας δώσουν σίγουρη απάντηση αν υπάγεται στο ΤΕΑΥΕΚ το εμπόριο παγόκυβων). Επίσης επιλέξαμε το 5133 επειδή έχει και την ειδικότητα των διανομέων. Ο 5133 όμως μας φέρνει για τον οδηγό πακέτο κάλυψης αρχικά 108 αλλά βάζοντας την ειδική περίπτωση 21 μας φέρνει 104 και ΤΕΑΥΕΚ κλάδος σύνταξης μικτά (ΕΤΕΑ) και 024 ΤΑΠΙΤ. Είναι σωστό; Επίσης είναι σωστό να ενταχθούμε στο ΤΕΑΥΕΚ;

Κατηγορία:

ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ

ΕΡΓΑΤΙΚΑ

Έκδοση Απόδειξης Λιανικής για πώληση εξ αποστάσεως (e-shop) σε κράτη-μέλη της Ε.Ε. ή σε Τρίτη Χώρα

Ερώτηση 1742
15.09.20
Επιχείρηση με αντικείμενο εργασιών το ηλεκτρονικό εμπόριο, πουλάει εμπορεύματα σε πελάτες λιανικής εξωτερικού σε χώρες εντός και εκτός ευρωπαϊκής ένωσης. Τα εμπορεύματα παραδίδονται στους πελάτες της από εταιρία ταχυμεταφορών.
Ερωτάται αν οι συναλλαγές αυτές θα επιβαρύνονται με ΦΠΑ.

Κατηγορία:

ΦΠΑ

Φορολογική αντιμετώπιση καταβολής ποσού από Πρόεδρο Δ.Σ. προς την εταιρεία για κάλυψη οφειλών

Ερώτηση 1740
07.09.20
Εταιρία είναι σε εκκαθάριση και έχει ρύθμιση οφειλών. Έχουν πληρωθεί τα 2/3 της ρύθμισης με χρήματα της εταιρίας από το προϊόν της εκκαθάρισης. Το υπόλοιπο χρέος θα το πληρώσει ο πρόεδρος του Δ. Συμβουλίου που είναι και νομικά υπόχρεος (σήμερα είναι εκκαθαριστής). Το ποσό αυτό θα θεωρηθεί δανεισμός ή όχι1 Και δεύτερον, εάν το ποσό αυτό αποτελεί τεκμήριο, και θα πρέπει να δηλωθεί στο Ε1 εκείνου που καταβάλει το ποσό;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Φορολογική αντιμετώπιση της έκπτωση 25% του ΦΠΑ και οφειλών λόγω covid-19

Ερώτηση 1739
07.09.20
Την περίοδο που οι επιχειρήσεις ξεκίνησαν να πλήττονται από τον κορωνοϊό δόθηκαν φορολογικές ελαφρύνσεις από το κράτος, όπως έκπτωση 25% στον Φ.Π.Α. και σε ρυθμισμένες οφειλές. Το ποσό το οποίο προκύπτει πως θα το χειριστούμε φορολογικά; Θα φορολογηθεί ως έκτακτο έσοδο ή θα είναι αφορολόγητο και θα πάει σε έναν λογαριασμό αποθεματικού;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Απαλλαγή τέλους επιτηδεύματος από μέλος αγροτικού συνεταιρισμού

Ερώτηση 1738
07.09.20
Μέλη αγροτικού συνεταιρισμού υπό ποιες προϋποθέσεις εξαιρούνται του τέλους επιτηδεύματος;

Κατηγορία:

ΚΦΕ

Υποβολή αίτησης ενίσχυσης μέσω της επιστρεπτέας προκαταβολής για επιχειρήσεις ενταγμένες στο ειδικό καθεστώς του άρθρου 39β

Ερώτηση 1737
07.09.20
Εταιρία η οποία είναι ενταγμένη στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ βάση του άρθρου 39β, αποδίδει ΦΠΑ σύμφωνα με αυτά που εισπράττει. Ο κωδικός 312 στο έντυπο του ΦΠΑ έχει το σύνολο των πωλήσεων που έχει εισπράξει και όχι το σύνολο των πωλήσεων που έχει τιμολογήσει. Για την επιστρεπτέα προκαταβολή τι πρέπει να δηλωθεί στην πλατφόρμα (mybussinessSupport) τα έσοδα μου, τα έσοδα που προκύπτουν από την δήλωση του ΦΠΑ κωδ. 312 ή τα έσοδα που προκύπτουν από τα τιμολόγια;

Κατηγορία:

ΦΠΑ

Ασφαλιστική και φορολογική αντιμετώπιση αμοιβή διαχειριστή Ι.Κ.Ε.

Ερώτηση 1735
07.09.20
ΙΚΕ απαρτίζεται από 2 εταίρους, τον διαχειριστή και ένα απλό μέλος. Αποφασίζει να γίνει Γενική Συνέλευση προκειμένου να εγκριθεί μισθός ΔΣ.
1. Ο διαχειριστής δικαιούται αυτής της αμοιβής, ναι ή όχι; Για το απλό μέλος υποθέτω μπορεί να την πάρει.
2. Φορολογικά ισχύει η παρακράτηση φόρου 20% και η απόδοση χαρτοσήμου 3,6% ή και κάτι ακόμα που μας διαφεύγει, επί 12 μήνες;
3. Η ασφάλιση στον ΕΦΚΑ είναι υποχρεωτική, ναι ή όχι; Εφόσον είναι, οι κρατήσεις ορίζονται αντίστοιχες με αυτές των ιδιωτικών υπάλληλων πλήρους ασφάλισης ή μήπως όχι;
4. Ποιά δικαιολογητικά κατατίθενται στις δημόσιες υπηρεσίες ή ενημερώστε με παρακαλώ για οτιδήποτε άλλο νομίζετε εσείς ότι είναι άξιο λόγου.
Ευχαριστώ εκ των προτέρων για το ενδιαφέρον σας.

Κατηγορία:

Α.Ε. - Ε.Π.Ε. - Ο.Ε. - Ι.Κ.Ε.

Αναστολές Εποχιακών Καταλυμάτων

Ερώτηση 1736
04.09.20
ΕΠΟΧΙΚΟ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΟ ΠΟΥ ΑΡΧΙΣΕ ΤΗΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ 01/07/2020 ΚΑΝΕΙ ΕΠΑΝΑΠΡΟΣΛΗΨΕΙΣ ΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ ΤΟΥ 2019 ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΒΑΖΕΙ ΟΛΟΥΣ ΣΕ ΑΝΑΣΤΟΛΗ ΛΟΓΩ ΜΗ ΜΕΓΑΛΗΣ ΠΛΗΡΟΤΗΤΑΣ.
ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ ΜΗΝΑ ΥΠΟΒΑΛΕΙ Ε4 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΟ ΑΝΑΚΑΛΩΝΤΑΣ ΤΗΝ ΑΝΑΣΤΟΛΗ ΜΕΡΙΚΩΝ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ.
Α.ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΞΑΝΑΒΑΛΕΙ ΣΕ ΑΝΑΣΤΟΛΗ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟ ΠΟΥ ΕΙΧΕ ΓΙΝΕΙ ΑΝΑΚΛΗΣΗ ΤΗΣ ΑΝΑΣΤΟΛΗΣ ΜΕ ΤΟ Ε4 ΛΟΓΩ ΜΗΔΕΝΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΤΗΤΑΣ.
Β. ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΣΤΟΛΗ ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΠΑΣΧΟΛΗΘΕΙ Ο ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΣ ΓΙΑ 30 ΜΕΡΕΣ.
Γ. ΑΝ Η ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΚΛΕΙΣΕΙ ΜΕΣΑ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Η ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΚΑΝΕΙ ΑΠΟΛΥΣΕΙΣ ΜΕ Ε7 ΠΡΙΝ ΤΙΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΠΟΥ ΗΤΑΝ ΟΙ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΤΟΝ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ.

Κατηγορία:

ΕΡΓΑΤΙΚΑ

Παρακράτηση φόρου σε επιχείρηση με αντικείμενο ξυλουργικές εργασίες

Ερώτηση 1734
14.08.20
Καλησπέρα,
Σε μια επιχείρηση έχουμε κύρια δραστηριότητα ξυλουργικές εργασίες και δευτερεύουσα κατασκευαστικές εργασίες ντουλαπιών και λοιπών επίπλων, εργασίες εγκατάστασης εξοπλισμένων κουζινών και λοιπές ξυλουργικές εγκαταστάσεις. Στην περίπτωση αυτή, η πώληση για το οπουδήποτε προϊόν που κατασκευάζεται πραγματοποιείται με Τιμολόγιο Δελτίο αποστολής ή Απόδειξη Λιανικών συναλλαγών εφόσον αφορά Ιδιώτη και σε περίπτωση επισκευής εξοπλισμού ή εγκατάστασης εξοπλισμού ή κάποιου επίπλου με Τιμολόγια Παροχής Υπηρεσιών και αντίστοιχα Α.Π.Υ. (αν αφορά Ιδιώτες); Εφόσον έχουμε δυο τύπους τιμολογίων ( Τ.Δ.Α & Τ.Π.Υ. ) θα πρέπει να οριστεί ξεχωριστή σειρά για αυτά ή αρκεί η ξεχωριστή αρίθμηση σε αυτά; Και εφόσον κάνουμε λόγο για ατομική επιχείρηση τα Τ.Π.Υ θα πρέπει να υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου (3% ή 20%) από τον αντισυμβαλλόμενο;

Κατηγορία:

ΕΛΠ

ΚΦΕ

Portal