Ερώτηση 2245
03.10.22
Μη κερδοσκοπικό σωματείο-σύλλογος υπαγόμενο σε ΦΠΑ κόβει τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών για υπηρεσίες που θα παρέχει στο Αστεροσκοπείο. Το τιμολόγιο είναι καθαρής αξίας 4.100 + ΦΠΑ.
Λαμβάνει 3 βεβαιώσεις παρακράτησης από το Αστεροσκοπείο.
Α. Εξοφλήθηκε το υπ' αριθμόν Χ Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών, με ημερομηνία ΧΧ/ΧΧ/ΧΧΧΧ, καθαρής αξίας €4.100,00 στο οποίο έγινε παρακράτηση ποσού €2,46 υπέρ της Αρχής Εξέτασης Προδικαστικών Προσφυγών, καθώς και κράτηση ποσού €0,09, για τέλος χαρτoσήμου και κράτηση υπέρ ΟΓΑ.
Β. Εξοφλήθηκε το υπ' αριθμόν Χ Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών, με ημερομηνία ΧΧ/ΧΧ/ΧΧΧΧ, καθαρής αξίας €4.100,00 στο οποίο έγινε παρακράτηση φόρου Ν.4172/2013 (8%) ποσού €327,56.
Η βεβαίωση αυτή χορηγείται ως δικαιολογητικό για την υποβολή της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος.
Γ. Εξοφλήθηκε το υπ' αριθμόν Χ Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών, με ημερομηνία ΧΧ/ΧΧ/ΧΧΧΧ, καθαρής αξίας €4.100,00 στο οποίο έγινε παρακράτηση ποσού €2,87 υπέρ της Ενιαίας Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Συμβάσεων, καθώς και κράτηση ποσού €0,10, για τέλος χαρτοσήμου και κράτηση υπέρ ΟΓΑ.
Για κάθε μία από τις παραπάνω βεβαιώσεις:
Τι λογιστικές εγγραφές πρέπει να γίνουν στο βιβλίο εσόδων-εξόδων βάση ΕΛΠ (αν πρέπει να γίνουν);
Και αν υπάρχουν φορολογικές υποχρεώσεις-δηλώσεις για το σωματείο.