×

Επικοινωνία

×

Τρόπος έκδοσης εισιτήριων κινηματογράφου. Διαβίβαση στην ΑΑΔΕ (myDATA). Συντελεστής ΦΠΑ

Ερώτηση 2045
13.12.21

Θα ήθελα να ρωτήσω αν τα εισιτήρια κινηματογράφου μπορούν να πωλούνται χειρόγραφα σε προτυπωμένο έντυπο, αν πρέπει να εκδίδονται με σήμανση από ΦΤΜ, καθώς και πως μπορούμε να ενημερώνουμε τα ηλεκτρονικά βιβλία. Πρέπει τα ηλεκτρονικά βιβλία να ενημερώνονται κατά την έκδοση των εισιτηρίων με μηχανογραφική έκδοση τους; Ο ΦΠΑ είναι στο 13%; Αυτό δυστυχώς δεν είναι τόσο σαφές από τον ν.2859 ο οποίος αναφέρει στο αρ.68 "1. Εισιτήρια κινηματογράφων. Εισιτήρια θεατρικών παραστάσεων και συναυλιών για τα οποία ο συντελεστής του φόρου ορίζεται σε έξι τοις εκατό (6%)."

 

Κατηγορία: 

Λογιστικός χειρισμός υλικών ανέγερσης οικοδομής από τεχνική εταιρία

Ερώτηση 2038
07.12.21

Κατασκευαστική εταιρεία ανεγείρει κατοικίες.

Τα υλικά που αγοράζονται για τους σκοπούς της ανέγερσης καταχωρούνται σε υπολογαριασμούς του 23 «Παραγωγή σε εξέλιξη»; Στο τέλος της χρήσης και ενώ δεν έχει αποπερατωθεί το έργο, τα υπόλοιπα του 23 απογράφονται ως «Προϊόντα και παραγωγή σε εξέλιξη λήξης»;

Κατηγορία: 

Μη δυνατότητα έκδοσης συγκεντρωτικής φορτωτικής στο τέλος του μήνα για το σύνολο των παραδόσεων

Ερώτηση 2029
19.11.21

Η Μεταφορική Εταιρία, μεταφέρει εμπορεύματα με Δ.Α. του προμηθευτή και παραδίδει στον πελάτη. Επειδή έχουμε επαναλαμβανόμενες παραδόσεις εντός του μήνα με τον παραπάνω τρόπο μπορεί η Μεταφορική Εταιρία να εκδίδει μία φορτωτική στο τέλος του μήνα; Υπάρχει συμφωνητικό για το κόμιστρο.

Κατηγορία: 

Χρόνος διαβίβασης στο mydata τιμολογίων που εκδίδονται χειρόγραφα

Ερώτηση 2022
09.11.21

Επιχείρηση με αγροτική δραστηριότητα, μέχρι τώρα κόβει τα τιμολόγια της από το χειρόγραφο μπλοκ της από την προηγούμενη μέρα της διανομής της για εξοικονόμηση χρόνου, δεδομένου ότι γνώριζε τι προϊόντα θα άφηνε σε κάθε πελάτη.

Τώρα με τα myData πως μπορεί να διαχειριστεί τη συγκεκριμένη κατάσταση;

α) να εκδίδει από την προηγούμενη με ημερομηνία προηγούμενης και κάποια σημείωση;

β) να εκδίδει από την προηγούμενη με ημερομηνία επόμενης και ας ανέβουν στο myData από την προηγούμενη;

γ) έχετε να προτείνετε κάποια άλλη λύση;

Κατηγορία: 

Μετατροπή ατομικής επιχείρησης σε ΙΚΕ

Ερώτηση 2021
09.11.21

Με την παρούσα θα θέλαμε την πολύτιμη βοήθεια σας, ως προς τον λογιστικό χειρισμό έναρξης ΙΚΕ (η οποία προήλθε από μετατροπή ατομικής επιχείρησης.)

Η νέα εταιρεία θα συσταθεί την 10.11.2021 από συμβολαιογράφο.

Η Εταιρεία προήλθε από μετατροπή ατομικής επιχείρησης σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4072/2012 και του Ν.Δ.2166/1993. Προηγήθηκε έκθεση εκτίμησης από ορκωτούς λογιστές του ισολογισμού μετασχηματισμού της 31/12/2020 της ατομικής επιχείρησης προκειμένου αυτή να μετατραπεί σε ΙΚΕ σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.Δ. 2166/1993.

Με βάση τα παραπάνω το ερώτημα που γεννάται έχει ως εξής:

Επειδή η εκτίμηση του Ισολογισμού έγινε με ημερομηνία 31/12/2020 και η σύσταση του Νομικού Προσώπου (ΙΚΕ) την 04/11/2021 είναι προφανές ότι τα υπόλοιπα τόσο των στοιχείων του Ενεργητικού όσο και του Παθητικού της ατομικής έχουν μεταβληθεί λόγω του ότι η επιχείρηση λειτουργούσε κανονικά όλο το διάστημα μέχρι να πραγματοποιηθεί η μετατροπή.

Θα θέλαμε λοιπόν να μας καθοδηγήσετε και να μας παραθέσετε τις εγγραφές έναρξης Ισολογισμού που πρέπει να γίνουν στα λογιστικά μας βιβλία.

1. Θα πρέπει να καταχωρηθεί πιστά ως έναρξη στην ΙΚΕ ο ισολογισμός της 31/12/2020 και να γίνουν και συμπληρωματικές εγγραφές με την ίδια ημερομηνία για τους λογαριασμούς που θα έχουν μεταβληθεί;

2. Η διαφορά που θα προκύψει σε ποιον λογαριασμό θα απεικονισθεί στα λογιστικά μας βιβλία;

3. Θα πρέπει να προβούμε σε κάποια άλλην ενέργεια;

4. Θα φορολογηθεί η ατομική επιχείρηση για το μεταβατικό διάστημα από την 01/01/2021 έως την 04/11/2021 ή θα φορολογηθεί για το διάστημα αυτό η ΙΚΕ;

5. Το κεφάλαιο σύστασης της ΙΚΕ θα είναι η καθαρή θέση της ατομικής επιχείρησης ή το κεφάλαιο που απεικονίζεται στον Ισολογισμό ως κεφάλαιο της ατομικής επιχείρησης;

Κατηγορία: 

Λογιστικός χειρισμός σύμβασης συνεργείου ατυοκινήτων με προμηθευτή λιπαντικών για την προμήθεια συγκεκριμένων ποσοτήτων και έκπτωση λόγω τζίρου

Ερώτηση 2020
09.11.21

Συνεργείο, έστω επιχείρηση "Α", έχει συνάψει σύμβαση με εταιρεία εμπορίας ανταλλακτικών αυτοκινήτων, επιχείρηση "Β". Στην σύμβαση αυτή αναφέρεται ότι η Β θα εγκαταστήσει στην Α πινακίδες και σημάνσεις με αντάλλαγμα η Α να αγοράζει από τη Β λιπαντικά συγκεκριμένης μάρκας σε συγκεκριμένες ποσότητες και σε συγκεκριμένα διαστήματα.

Στο τέλος κάθε έτους (η σύμβαση είναι 5ετής), αν η Α πιάσει το στόχο των πωλήσεων θα εκδίδεται πιστωτικό τιμολόγιο από τη Β με σκοπό στο τέλος της 5ετίας να μηδενιστεί το υπόλοιπο.

Στο τέλος της 5ετίας και δεδομένου ότι η Α έχει πιάσει τους στόχους κάθε έτους, η Α θα αποκτήσει την κυριότητα της σήμανσης από την πωλήτρια. Πώς θα το χειριστούμε φορολογικά;

Προς το παρόν, υπάρχει μόνο το τιμολόγιο που έκοψε η Β προς την Α αξίας 5.500+φπα που αφορά την αγορά της σήμανσης. Θεωρώ ότι θα πρέπει να περαστεί στα βιβλία κάπως διακριτά π.χ. έξοδα σήμανσης και τα αντίστοιχα πιστωτικά θα μειώνουν την εν λόγω αξία. Στο τέλος κάθε χρονιάς, με εγγραφή τακτοποίησης θα μεταφέρεται στον επόμενο χρόνο το ποσό που αφορά το επόμενο έτος με σκοπό κάθε έτος να μηδενίζεται με το αντίστοιχο πιστωτικό. Ποια η δική σας άποψη σχετικά με το χειρισμό;

Κατηγορία: 

Διαβίβαση συνδρομών που εισπράττει μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα νομικό πρόσωπο

Ερώτηση 2017
09.11.21

Παρακαλώ όπως μας ενημερώσετε εάν θα πρέπει και με ποιόν τρόπο να αναρτά νομική οντότητα (σύλλογος εργαζομένων τραπεζικού ιδρύματος) τα παραστατικά εσόδων του που είναι μόνο οι συνδρομές των μελών του.

Κατηγορία: 

Εγγραφή στα βιβλία και διαβίβαση στα mydata των συνδρομών σε ΓΕΜΗ, επιμελητήριο και του φόρου εισοδήματος

Ερώτηση 2015
09.11.21

Οι πληρωμές που γίνονται στο ΓΕΜΗ, στο επιμελητήριο, φόρος εισοδήματος, πρέπει να καταχωρούνται στα βιβλία μιας επιχείρησης; Και αν ναι, στα mydata με ποιον τρόπο ανεβαίνουν;

Κατηγορία: 

Εγγραφές τακτοποίησης εσόδων εξόδων, έσοδα αφαιρετικά των εξόδων, λογιστική φορολογική βάση (έννοιες)

Ερώτηση 2013
01.11.21

Τι εννοούμε όταν λέμε εγγραφές τακτοποίησης εσόδων και εξόδων και για ποιες περιπτώσεις/γεγονότα χρησιμοποιούνται;

Τι εννοούμε όταν λέμε ότι κάποιο έσοδο καταχωρείται ως αφαιρετικό των εξόδων σε ποιες περιπτώσεις χρησιμοποιείται; Και πώς καταχωρείται; Σαν πιστωτικό εξόδων;

Επίσης λογιστική φορολογική βάση για τον προσδιορισμό του λογιστικού αποτελέσματος; Που ακριβώς χρησιμοποιείται και για ποιες περιπτώσεις;

Κατηγορία: 

Σελίδες